Росжелдора
МІНІСТЕРСТВО АГЕНСТВО ЗАЛІЗНИЧНОГО ТРАНСПОРТУ
СИБИРСКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ шляхів сполучення
Кафедра «Митна справа»
Курсова робота
Функції митних органів в частині забезпечення заходів щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму
Керівник: ст. викладач
Волкова Світлана Іванівна
Виконав: ст. гр. ТД - 411,
Клаус Д.Л
Введення
Останнім часом у світі все більше уваги приділяється проблемі легалізації злочинних доходів і негативного впливу цієї діяльності на макроекономічні показники, розподіл фінансових ресурсів і кредитоспроможність фінансового сектора.
У звіті про стратегію міжнародної боротьби з розповсюдженням наркотиків, підготовленому Державним департаментом США, наголошується, що Росія робить активні зусилля для боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням терористичної діяльності. Однак, експерти відзначають, що Росія залишається вразливою для злочинної фінансової діяльності. Цьому сприяє ряд факторів, серед яких поширеність організованої злочинності, географічне положення Росії між Європою та Азією і недостатня охорона кордонів країни, високий рівень корупції і слабка банківська система, і як наслідок невисоке довіру до російських банків, а також недостатнє фінансування правоохоронних органів
На сьогоднішній день, проблема легалізації (відмиванні) грошей за останні 20 років стала однією з основних проблем глобального характеру, до вирішення яких залучено багато провідні країни світу. Використання фінансового моніторингу - це один з основних шляхів вирішення даних проблем. Процедура легалізації (відмивання) грошей характерна практично для всіх форм організованої злочинності, яка спотворює процес прийняття економічних рішень, підриває фінансові установи, загострює соціальні проблеми і, що найголовніше, сприяє корупції.
На сьогоднішній день прибуток, отриманий злочинним шляхом, використовується в багатьох цілях, наприклад: для покриття витрат пов'язаних зі злочинами, для інвестиційних вкладень у сфері діяльності злочинних організацій.
Актуальність проблеми протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму зростає у вигляді зменшення доходів усіх рівнів бюджетної системи, збільшення витрат, необхідних для фінансування правоохоронного сектора, дефіциту бюджету, збалансованості державної грошово-кредитної політики.
Мета даної роботи - виявити перспективні заходи боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму.
Об'єкт дослідження - діяльність фінансово-кредитних інститутів і державних наглядових органів, у тому числі діяльність митних органів, з протидії відмивання грошей і фінансування тероризму.
Предметом дослідження - економічні відносини, пов'язані з відмиванням нелегального капіталу і фінансуванням тероризму, та протидією цим процесам.
1 Поняття і формування легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом
Існує легенда, згідно з якою термін «відмивання грошей lt; # justify gt; 2 Теоретико-методологічні основи організації боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму
. 1 Етапи відмивання грошових коштів, отриманих незаконним шляхом
У сучасних умовах легалізація злочинних доходів, як правило, є багатоетапним злочином і включає систему численних фінансових, а також інших операцій. Незалежно від того, хто фактично використовує механізми відмивання грошей, принципи функціонування такого механізму є аналогічними.
Відмивання грошей і фінансування тероризму слід розглядати як динамічний процес, що передбачає ряд етапів (рис. 1).
Моделі відмивання кримінальних фондів грошових коштів.
трьохфазову модель. Вона є найбільш поширеною і передбачає виділення в єдиному процесі легалізації наступних стадій: розміщення (рlасеment), розшарування (layering) та інтеграція (integration). Зазначені три стадії можуть здійснюватися одночасно або частково накладатися один на одного. Це залежить від наявного механізму легалізації і від вимог, що пред'являються злочинною організацією.
