ть капітал на величину очікуваних збитків для ризиків сек'юритизації і ризиків по вкладеннях в пайові інструменти (акції). Для інших класів активів величина резервів порівнюється із загальною величиною очікуваних збитків, що розраховується в рамках IRB-підходу. Якщо загальна кількість очікуваних збитків перевищує загальну величину резервів, то банки повинні відняти виникає різницю зі свого капіталу (50% від капіталу 1-го рівня і 2-го рівня), якщо менше - можуть включити різницю в капітал 2-го рівня в обсязі не більше 0,6% від кредитних активів, зважених за ступенем ризику [1; 8].
Очікувані кредитні втрати, одержувані банком на певному періоді на кредитному портфелі, розглядаються як математичне сподівання (середнє значення) випадкової величини втрат від реалізації подій дефолту на безлічі позичок, складових даний портфель. Випадкова величина характеризується ймовірністю її реалізації на індивідуальній позикою (PD), часткою втрат (LGD), які банк зазнає у разі дефолту за позикою, і сумою позиції з цієї позиці, що піддається ризику [3, с.19]. p align="justify"> Виходячи з цього, Базельський комітет наводить таку формулу для розрахунку очікуваних втрат (EL), що стала класичною
EL = сума (i, N) PDi Г— EADi Г— LGDi, (2)
де PD (probability of default) - очікувана ймовірність реалізації події дефолту на об'єкті (елементі) кредитного портфеля; Г— LGD - сума очікуваних втрат у разі реалізації на об'єкті події дефолту, обумовлена ​​як добуток двох величин: (exposure at default) - обсяг (сума) позиції на елементі кредитного портфеля, що піддається кредитному ризику потенційних втрат від реалізації дефолту, в одиницях базової валюти розрахунку на звітну дату оцінки кредитного ризику; (loss given default) - ставка очікуваних втрат у разі реалізації події дефолту по позичкової заборгованості позичальника/емітента (кредитному продукті) (визначається у вигляді десяткового дробу від 0 до 1); - номер (індекс) об'єкта (кредитного продукту або позичальника), включеного у цей портфель; - загальне число об'єктів (позичальників або окремих кредитних продуктів), складових оцінюваний кредитний портфель на звітну дату [3, с.20].
Залежно від типу портфеля та обраної для цього портфеля концепції дефолту в якості окремих елементів PD можуть виступати як індивідуальні позики або кредити, так і їх деяка сукупність, об'єднана однорідної характеристикою, наприклад, приналежністю одного й того ж позичальникові або групі взаємопов'язаних позичальників. Таке об'єднання допускається в тих концепціях дефолту, в яких вважається, що якщо по якомусь кредитному продукту деякого позичальника стався дефолт, то всі інші кредитні продукти цього ж позич...
