угодою, наприклад, передача третій особі права (вимоги) на отримання боргів з боржника за певний винагороду. У цьому сенсі цесія - це грошовий сурогат. p> Якщо факторинг - це договірне зобов'язання, то цесія - це зобов'язання, передане по угоді.
При цесії відступається право, яке в момент укладання угоди про її відступлення вже належить кредиторові на підставі зобов'язання. При факторингу ж може поступатися право на отримання грошових коштів, яке виникне в майбутньому, тобто майбутніх вимог.
Факторингове обслуговування найбільш ефективно для малих і середніх підприємств, які традиційно відчувають фінансові труднощі через несвоєчасне погашення боргів дебіторами та обмеженості доступних для них джерел.
Джерелами формування коштів для факторингу є власні кошти банку (Прибуток, фонди), залучені і позикові кошти. p> Слід врахувати, що факторингові операції не проводяться:
-за борговими зобов'язаннями приватних осіб;
-за вимогами, пропонованим бюджетним організаціям;
-по зобов'язаннями підприємств, організацій, знятих банком з кредитування або оголошених неплатоспроможними;
-по зобов'язаннями філій або відділень підприємств, організацій;
-якщо оплата роботи проводиться поетапно або авансом у випадку компенсаційних або бартерних угод за договорами про продаж, відповідно до яких покупець має право повернути товар протягом певного часу, а також за умови післяпродажного обслуговування.
Факторинг увазі постійні відносини між банком і постачальником, оскільки передбачає спостереження і контроль за фінансовим станом постачальника, а також платоспроможністю його покупців.
Російські підприємства використовують факторинг вкрай рідко - у разі гострої необхідності отримання кредиту на сверхкороткий термін. Це пов'язано насамперед з тим, що в Росії широко поширена передоплата за товар і не розвинений комерційний (Товарний) кредит як високоризикованих. Досвід зарубіжних країн та низка переваг експортного факторингу в порівнянні з іншими формами розрахунків у міжнародній торгівлі дозволяють прогнозувати зростання його популярності серед російських експортерів. br/>
5.3. Форфетування
Форфетування представляє собою форму кредитування експорту банком або фінансовою компанією шляхом купівлі ними без обороту на продавця векселів та інших боргових вимог по зовнішньоторговельних операціях.
Форфетування виникло як експортна операція на початку 60 - х років XX століття в банківській системі Швейцарії. Воно представляло собою інструмент регулювання платежів у міжнародній торгівлі європейських країн з країнами Азії, Африки та Латинської Америки. Причиною виникнення форфетирования з'явилося перетворення ринку продавця машин та обладнання в ринок їх покупців, що викликало велику потреба імпортерів і експортерів в довгостроковому кредиті.
Механізм форфетирования полягає в наступному. Форфетор (банк або фінансова компанія) набуває у експортера вексель з певним дисконтом, тобто за вирахуванням всієї суми відсотків. Розмір дисконту залежить від платоспроможності імпортера, терміну кредиту, ринкових процентних ставок у даній валюті. Форфетор може перепродати куплені в експортера векселі на вторинному ринку. Форфетування звільняє експортерів від кредитних ризиків і скорочує дебіторську заборгованість. Форфетування дорожче для експортера, ніж банківський кредит.
Форфетування припускає перехід усіх ризиків по борговому зобов'язанню до його покупцеві (Форфетором). Тому Форфетор вимагає зазвичай гарантію першокласного банку країни, в якій функціонує боржник (покупець товару).
У більшості країн платіж по борговому зобов'язанню може бути зроблений через кілька днів після закінчення терміну платежу по ньому. Для того, щоб зробити поправку на це положення, форфетором зазвичай при розрахунку розміру дисконту додають кілька днів до фактичного числа, що залишається до строку платежу. Це так звані пільгові дні. br/>
5.4. Овердрафт
Овердрафт являє собою негативний баланс на поточному рахунку клієнта банку. p> Овердрафт - це форма короткострокового кредиту, надання якого здійснюється шляхом списання банком коштів за рахунком клієнта понад його залишку. У результаті такої операції утворюється негативний баланс, тобто дебетове сальдо - заборгованість клієнта банку. Банк і клієнт укладають між собою угоду, в якій встановлюються максимальна сума овердрафту, умови надання кредиту, порядок погашення його, розмір відсотка за кредит. При овердрафт в погашення заборгованості направляються всі суми, зараховуються на поточний рахунок клієнта. Тому обсяг кредиту змінюється в міру надходження коштів, що відрізняє овердрафт від звичайної позички. У Російській Федерації банки майже не надають овердрафт. За кордоном же він використовується досить широко. p> У США для клієнтів банку, які мають у ньому рахунок тривалий час, овердрафт може надаватися навіть...
