банку.
При вирішенні питання про те, чи буде факторинговий відділ укладати договір про факторингове обслуговуванні з постачальником, необхідно отримати інформацію про наступне:
-чи виробляє фірма продукцію, що користується попитом, або чи надає вона послуги високої якості, чи виконує роботу на високому рівні;
-які темпи зростання виробництва і стійкі чи їх перспективи;
-наскільки кваліфікований управлінський персонал фірми;
-налагоджений чи внутрішній контроль;
-наскільки твердо визначені умови торгівлі з контрагентами.
Операції факторингу в Російській Федерації регулюється главою 43 В«Фінансування під поступку грошової вимогиВ» ДК РФ. p> За договором фінансування під відступлення грошової вимоги одна сторона (Фактор) передає чи зобов'язується передати стороні (клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання клієнтом товарів, виконання ним робіт або надання послуг третій особі, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги (ст.824 ЦК України).
Фінансовими агентами можуть бути банки або інші кредитні організації, а також комерційні організації, що мають здатність (ліцензію) на здійснення даного виду діяльності, тобто факторингу.
Предметом поступки, під яку надається фінансування, може бути як грошова вимога, термін платежу за яким настав (Існуючі вимоги), так й право на одержання грошових коштів, яке виникає в майбутньому (майбутня вимога).
Подальша поступка грошової вимоги фінансовим агентом не допускається, якщо інше не передбачено в договорі.
Боржник зобов'язаний здійснити платіж факторові за умови, що він отримав від клієнта або від фінансового агента письмове повідомлення про відступлення грошової вимоги даному фінансовому агенту і в повідомленні визначена підлягає виконанню грошове вимога, а також вказаний фінансовий агент, якому повинен бути здійснений платіж.
На прохання боржника фінансовий агент зобов'язаний розумний термін надати боржнику доказ того, що поступка грошового вимоги факторові справді мала місце.
У разі обігу фінансового агента до боржника з вимогою провести платіж боржник має право пред'явити до заліку свої грошові вимоги, що грунтуються на договорі з клієнтом, які вже були у боржника до часу, коли їм було отримано повідомлення про уступку вимоги факторові.
Взаємовідносини банку та продавця з факторингу регулюються договором. При його укладенні банк перевіряє кредитоспроможність продавця і покупця і з урахуванням цього визначає граничну суму за операціями факторингу, в межах якої постачання товарів може здійснюватися без ризику неотримання платежу. У рамках даної суми банк автоматично оплачує переуступає йому платежі. Договір може бути закритим (Конфіденційним) і відкритим. При відкритому договорі дебітор повідомляється про участь у факторингової операції, а при закритому - дебітори не ставляться до відома про наявність факторингового договору. У договорі також обумовлюється, передбачається чи ні право регресу, тобто зворотного переуступки вимог (повернення їх до продавцю).
Отже, факторинг здійснюється наступним чином. p> Банк набуває у господарюючого суб'єкта - продавця право на стягнення дебіторської заборгованості покупця продукції (робіт, послуг) і протягом 2 - 3 днів перераховує господарюючому суб'єкту 70 - 90% суми коштів за відвантажену продукцію в момент пред'явлення платіжних документів. Після отримання платежу за цими рахунками від покупців банк перераховує господарюючому суб'єкту решта 30 - 10% суми рахунків за вирахуванням відсотків і комісійних винагород.
Вартість факторингового обслуговування залежить від виду послуг, фінансового положення клієнта і т.п. p> При визначенні плати за факторинг слід виходити з прийнятого сторонами відсотка за кредит і середнього терміну перебування коштів у розрахунках з покупцем. Наприклад, ставка за кредит - 42% річних. Середній термін оборотності коштів у розрахунках з покупцем - 14 днів. Тоді плата за ці операції складе: 42 х 14/360 = 1,63% суми, прийнятої до оплати факторингу.
Потрібно пам'ятати, що при всій своїй зовнішній простоті, факторинг несе в собі ряд проблем, пов'язаних з грошовим обігом. Відомо, що продукція тільки після В«повторної перевіркиВ» ринком стає товаром, а при факторинг кошти за відвантажену продукцію продавець отримує до оцінки обсягу і якості її покупцем. Звідси йде загроза утворення помилкових доходів і збільшення грошової маси за рахунок оплати непотрібною або неякісної продукції і просто безтоварних рахунків.
Від факторингу слід відрізняти цессию.
Цессія (від лат. В«ПоступкаВ») - це передача, або переуступка, кредитором свого права вимоги грошей, речей та інших цінностей іншій особі.
В системі розрахунків цесія - поступка кредитором свого права вимоги третій особі, передана йому за...
