відображається передача сертифікатів цінних паперів для транспортування, якщо відповідальність за неї лежить на депозитарії, на перевірку, переоформлення, для погашення, реалізації, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98015, 98020, 98035, 98040, 98050, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090. p> За кредитом рахунку списуються сертифікати цінних паперів при завершенні транспортування, перевірки, переоформлення, погашення, реалізації, при недостачі сертифікатів цінних паперів, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98015, 98020, 98030, 98035, 98040, 98050, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090. p>
Рахунок N 98030 "Недостача цінних паперів" Рахунок призначений для відображення нестачі цінних паперів, виявленої в результаті перевірок сховищ депозитарію або інших місць зберігання, використовуваних депозитарієм, а також для відбиття невідповідності залишків на рахунках ЛОРО і НОСТРО до з'ясування причин такої невідповідності. Рахунок активний. p> На рахунку можуть враховуватися документарні та бездокументарні цінні папери.
За дебетом рахунка відображаються виявлена ​​недостача сертифікатів у сховищах, втрата їх при перевезенні, перевірці, переоформлення або факти невідповідності рахунків ЛОРО і НОСТРО, у кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98015, 98020, 98035. p> За кредитом рахунка відображаються відшкодування раніше виявленої недостачі сертифікатів, відновлення відповідності рахунків ЛОРО і НОСТРО, а також списання сертифікатів у разі прийняття рішення про те, що недостача цінних паперів не буде відшкодована цінними паперами, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, +98015, 98040, 98050, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090. p> Рахунок N 98035 "Цінні папери, вилучені з депозитарію"
Рахунок призначений для обліку цінних паперів, сертифікати яких вилучено за рішенням судових та (або) правоохоронних органів. Рахунок активний. p> Цінні папери, сертифікати яких обліковуються на цьому рахунку, не можуть використовуватися в активних операціях типу переміщення, однак виконання прав депонентів по цих цінних паперів та переклади відповідних цінних паперів не припиняються, якщо лише одночасно не був накладений блокування на відповідний пасивний рахунок.
За винятком головного депозитарію рахунок призначений для обліку документарних цінних паперів. У головному депозитарії можуть бути вилучені документи, засвідчують цінні папери без документарних випусків.
За дебетом рахунка відображаються вилучення сертифікатів зі сховищ депозитарію за розпорядженням судових та (або) правоохоронних органів, а також передача сертифікатів з одного органу до іншого органу, в кореспонденції з рахунками N 98000, 98020, 98035. p> За кредитом рахунка відображаються повернення депозитарію сертифікатів, раніше вилучених по розпорядженням судових та (або) правоохоронних органів, а також недостача сертифікатів, виявлена ​​при їх поверненні депозитарію (неповернення вилучених раніше сертифікатів), в кореспонденції з рахунками N 98000, 98020, 98030, 98035.
Рахунок N 98040 "Цінні папери власників"
Рахунок призначений для обліку цінних паперів, прийнятих на зберігання в депозитарій і належать депонентам на праві власності або іншому речовому праві. Рахунок пасивний.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери, що зараховуються в депозитарій на рахунок власника, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98015, 98020, 98040, 98050, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090. p> За дебетом рахунка відображаються цінні папери, що списуються в депозитарії з рахунку депо власника, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98015, 98020, 98030, 98040, 98050, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090. p> Рахунок N 98050 "Цінні папери, що належать депозитарію"
Рахунок призначений для обліку цінних паперів, що відображаються в основному бухгалтерському балансі депозитарію. На цьому рахунку можуть обліковуватися цінні папери, що знаходяться на балансі філії депозитарію. Рахунок пасивний. p> За кредитом рахунка відображаються цінні папери, що зараховуються на баланс депозитарію, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98020, 98040, 98050, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98090. p> За дебетом рахунка відображаються цінні папери, що списуються з балансу депозитарію, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98020, 98030, 98040, 98050, 98053, +98055, 98060, 98065, 98070, 98090. p> Рахунок N 98053 "Цінні папери клієнтів по брокерським договорами"
Рахунок призначений для обліку цінних паперів, переданих клієнтом депоненту для реалізації або куплених депонентом на користь свого клієнта на підставі договору комісії або договору доручення, а також цінних паперів, переданих депонентом для реалізації. Депонентом цього рахунку може ...
