депозитарії (НОСТРО депо базовий) "
Рахунок призначений для відображення цінних паперів, що належать самій кредитної організації, права на які враховуються в будь-якому іншому депозитарії або у реєстроутримувача. На цьому рахунку відображаються також цінні папери депонентів депозитарію, які обліковуються на рахунку номінального утримувача у реєстроутримувача або на кореспондентському рахунку в провідному депозитарії. Провідним депозитарієм по даному випуску цінних паперів є депозитарій, який делегував низовому депозитарію права з обслуговування цінних паперів даного випуску, уклавши відповідний договір. Рахунок активний. p> На цьому рахунку також можуть відбиватися цінні папери, передані для зберігання одним підрозділом кредитній організації в інший підрозділ (філією в головний підрозділ, головним підрозділом у філію, філією у філію). Такими можуть бути цінні папери, що знаходяться на балансі підрозділу, або цінні папери, що належать депонентам відповідного підрозділу.
На рахунку можуть враховуватися як документарні, так і бездокументарні цінні папери. Чи не передбачається облік на цьому рахунку пред'явничих цінних паперів депонентів.
В обліку ведучого депозитарію рахунку N 98010 відповідають:
рахунок N 98060 для цінних паперів депонентів;
рахунок N 98040 для цінних паперів самого депозитарію;
рахунок N 98050 для цінних паперів філії депозитарію.
За дебетом рахунка відображається зарахування цінних паперів в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98015, 98020, 98030, 98040, 98050, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090. p> За кредитом рахунка відображається списання цінних паперів в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98015, 98020, 98030, 98040, 98050, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090. p> Якщо на аналітичних рахунках за рахунком N 98010 обліковуються цінні папери депонентів, то їх слід відображати без розбивки по депонентам.
Рахунок N 98015 "Цінні папери на зберіганні в інших депозитаріях
(НОСТРО депо розрахунковий) "
Рахунок призначений для обліку належать депонентам документарних пред'явничих цінних паперів, поміщених на зберігання в інші депозитарії, за винятком цінних паперів, переданих на зберігання у провідні депозитарії або реєстроутримувачу. Рахунок використовується також при установці прямих кореспондентських відносин з метою прискорення розрахунків між двома депозитаріями, раніше приступили до обслуговуванню даного випуску цінних паперів, якщо установка таких кореспондентських відносин допускається правилами обслуговування випуску цінних паперів. У цьому випадку не потрібно укладення договору про передачу інформації між депонентами та емітентом і про збір реєстру. При цьому враховуються документарні та бездокументарні цінні папери.
На рахунку враховуються тільки цінні папери, що належать депонентам, і не враховуються цінні папери, що належать самому депозитарію або його філіям. Рахунок активний.
За дебетом рахунка відображається зарахування цінних паперів на відкритий низовому депозитарію рахунок "ЛОРО депо розрахунковий" в депозитарії, що не є провідним з даного випуску цінних паперів, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98015, 98020, 98030, 98040, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090. p> За кредитом рахунка відображається списання цінних паперів з відкритого низовому депозитарію рахунки "ЛОРО депо розрахунковий" в іншому депозитарії, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, 98010, 98015, 98020, 98030, 98040, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090. p> В обліку депозитарію-кореспондента рахунку N 98015 відповідає рахунок N 98065.
Цінні папери депонентів на аналітичних рахунках за рахунком N 98015 враховуються в розрізі випусків цінних паперів, без розбивки по депонентам.
Рахунок N 98020 "Цінні папери в дорозі, на перевірці, на
переоформлення "
Рахунок призначений для обліку цінних паперів, сертифікати яких зараз знаходяться поза депозитарію і недоступні для проведення операцій переміщення. Рахунок активний. p> Сертифікати можуть перебувати у процесі перевезення, на перевірці або на переоформлення в уповноважених організаціях. Цей рахунок слід використовувати для відображення цінних паперів, сертифікати яких передані
для погашення або знаходяться на погашенні купона, а також для обліку цінних паперів, сертифікати яких передані для реалізації. Допускається використання цього рахунку для обліку цінних паперів, сертифікати яких знаходяться поза депозитарію по іншим причин.
Рахунок призначений для обліку цінних паперів документарних випусків. В окремих випадках він може бути також використаний в головному депозитарії для обліку цінних паперів бездокументарних випусків при переоформленні глобальних (або інших) сертифікатів або рішень про випуск.
За дебетом рахунка ...
