алцветметНІІпроектВ» - 220 проектів на рік, вартість одного проекту - 40 000 рублів.
Мета цього аналізу - визначення основної тенденції зміни обсягів виробництва і відповідно виручки від реалізації продукції.
Таблиця 3.1 - Аналіз валової виручки від реалізації ВАТ В«ЗабайкалцветметНІІпроектВ».
Основні показателіЕд. ізм.200920102011Об'ем производстваплан/год220235275Темпы зростання% -1,071,17 Оптова ціна продукції Тис.руб.161, 15154,58130,49 Виручка від реалізацііТис. руб.3545336 32735886
За даними таблиці 3.1 видно, що обсяги виробництва в період з 2009 по 2011 рік збільшилися.
Крім цього, за аналізований період відзначається зростання цін, потім зниження, яке зумовлено розширенням асортименту.
Проаналізувавши минулі роки, розрахуємо середній темп зростання:
Тр ср . =? 1,07 * 1,17 = 1,11 (на майбутнє)
Виробнича потужність (ПМ) = 220 план./рік
Коефіцієнт використання ПМ = 275/220 = 1,25
Таблиця 3.2 - Прогноз валової виручки від реалізації
Основні показателі2011Прогнозний період2015 (баз. г) (послепрогнозний рік) 201220132014Об'ем виробництва (авт./рік) 275322357379386Темпи зростання,% (ланцюгові) -1,171,111,061,02 Оптова ціна підприємства (тис. грн.) 138,67140145147154 Виручка від реалізації (тис. крб.) 3813445 045,0051 785,6655 649,9459 465,94
Аналізуючи прогноз валової виручки підприємства можна побачити тенденцію збільшення обсягу реалізації продукції це призводить до збільшення виручки при середньому темпі зростання 17% в 2012р., 11% у 2013р., 6% в 2014р. і на 2% у послепрогнозном періоді. Оптова ціна незначно змінюється. p align="justify"> Аналіз і прогноз витрат підприємства по роках прогнозного періоду вимагає:
врахувати взаємозалежності і тенденції минулих років;
вивчити співвідношення постоянн их і змінних витрат;
- виявити одноразові і надзвичайні статті витрат, які могли мати місце в минулі роки, але в майбутньому ймовірно не зустрінуться;
амортизаційні суми слід визначати виходячи з сучасного рівня активів та аналізу майбутнього приросту і вибуття активів.
Таблиця 3.3 - Аналіз витрат на виробництво продукції
Статті затрат2011 м.Суми (тис. крб.) Уд. вага,% - Сировина та матеріали532422, 63% - Витрати на оплату труда1045844, 45% - Відрахування на соц.нужди287612, 22%-Амортизаційні отчісленія7002, 97% - Інші затрати417217, 73% Всього затрат23530100, 00% - З них: - постійні затрати1076545, 75%-змінні затрати1276554, 25%
З усіх витрат на підприємстві...
