становлять змінні витрати 54,25%. Постійні витрати склали 45,75%. br/>
Таблиця 3.4 - Прогноз витрат на виробництво
Основні показателі2011Прогнозний період2015 (баз. р.) 201 220 132 014 (Послепрогнозний період) Змінні затрати1276514296, 8015440,5416058,1716379,33 Темпи зростання,% (ланцюгові) -1,121,081,041,02 Постійні затрати107651076510898, 310898,310898,3 Всього затрат2353025061 , 8026338,8426956,4727277,63
Змінні витрати змінюються з урахуванням темпів зростання виробництва, збільшення не велике, тому що темпи зростання не високі. Постійні витрати (амортизація, заробітна плата) зміняться в звезені з капітальними вкладеннями. Підприємство в 2013 році за прогнозами виходить за рамки своєї потужності, і для нормальної роботи необхідно її підвищувати, в даному випадку планується придбати нову електроніку, комп'ютери, розроблені за новими технологіями на 2013 рік. Заплануємо кап. вкладення в основні кошти в розмірі 500 тис. рублів на 3 роки під пільговий кредит 12% річних, відсотки нараховуються на залишок заборгованості, основні фонди терміном використання 6 років. Також планується розширити штат співробітників, додаткові витрати на зарплату складуть 50 000 руб. Постійні витрати збільшаться в 2013 році, в наступні періоди динаміки зростання не спостерігається. br/>
Таблиця 3.5 - Прогноз капітальних вкладень
Основні показателі2011 Прогнозний період2015 (Послепрогнозний рік) (базовий період) 201220132014 Зміна основних фондів - 500 - Амортизаційні отчісленія700700783, 3783,3783,3 Довгострокова заборгованість 500 Основний борг по кредиту (тис. крб.) - -166167168Процент по кредиту на покупку нового обладнання (12%) тис. руб. - 6040,0820,04
Інвестиційний аналіз включає три компоненти:
) власний оборотний капітал підприємства (сума початкового власного оборотного капіталу і додаткового власного оборотного капіталу, необхідного для фінансування майбутнього зростання підприємства);
) капіталовкладення з метою заміни основних активів підприємства в міру їх зносу, а також придбання і будівництва нових активів для розширення виробничих потужностей у майбутньому.
) зміна залишку довгострокової заборгованості (отримання та погашення кредитів).
Прогнозування власного оборотного капіталу необхідно здійснювати на підставі аналізу потреб у ньому за аналізований період. Укрупнений підхід має на увазі розрахунок зміни власного оборотного капіталу через зміну виручки і частки СОК в ній, на підставі сформованого співвідношення цих величин в аналізованому періоді. p align="justify"> У 2012 році потреба в оборотних коштах підвищилася по відношенню до 2011 року на 2692 тис. р.., в 2013 році при виході підприємства на більш високу потужність потреба ВАТ В«ЗабайкалцветметНІІпроектВ» в оборотних ...
