бці стратегії розвитку бізнесу однієї з функціональних стратегій є фінансова. Вона полягає в тому, що на кожному етапі розробки стратегії вводяться основні фінансові показники, що дозволяють провести аналіз вихідної ситуації, поставити цілі розвитку бізнесу у вартісному вираженні і отримати суму інвестицій, необхідних для досягнення прийнятих цілей. Розробка фінансової стратегії можлива тільки після отримання інформації про ринки і технологіях виробництва.
У бізнес - плані заключним розділом є фінансовий план, який складають після планів маркетингу та виробництва. Фінансовий план показує джерела фінансування інвестиційного проекту, а також його рентабельність і ліквідність.
Бюджет підприємства складається з операційного та фінансового бюджетів. Фінансовий бюджет включає в себе інвестиційний бюджет, бюджет по прибутку і руху грошових коштів, бюджетний баланс.
Таким чином, фінансове планування, будучи частиною системи планування господарюючих суб'єктів, проявляється на рівні розробки політики, стратегії і тактики. Основними його завданнями служать визначення оптимального співвідношення між джерелами фінансування заходів з розвитку бізнесу, збереження запасу ліквідності і зміцнення рентабельності.
6. Форми безготівкових розрахунків. Документообіг. Порядок оформлення документів
Документообіг - це система оформлення, використання та руху розрахункових документів та грошових коштів, куди входять: виписка вантажовідправником рахунки-фактури і передача його іншим учасникам розрахунків; зміст розрахункового документа та його реквізити; терміни складання розрахункового документа та порядок пред'явлення його в банк, а також іншим учасникам розрахунків; рух розрахункового документа між установами банків, порядок та терміни оплати розрахункового документа, перекладу та отримання грошових коштів; порядок використання розрахункового документа для взаємного контролю учасників розрахунку та здійснення заходів економічного впливу.
Відповідно до чинного законодавства в ЗАТ В«РелтекВ» використовуються такі форми безготівкових розрахунків: платіжні доручення (Додаток Д); платіжні вимоги-доручення; чеки; акредитиви. p> Форми розрахунків між платником і одержувачем коштів визначаються ними самими у договорах (угодах).
Взаємні претензії за розрахунками між платником і одержувачем платежу розглядаються обома сторонами без участі банківських установ. Спірні питання вирішуються в суді, третейському суді та арбітражі. p> Претензії до банку, пов'язані з виконанням розрахунково-касових операцій, направляються клієнтами в письмовій формі в обслуговуючий їхній банк. Самі банки ведуть листування з цих претензіях між собою і з участю РКЦ. p> Розрахункові документи, використовувані при діючих формах розрахунків, вживаються банком до виконання тільки при їх відповідності стандартизованим вимогам і, отже, обов'язково повинні містити наступні дані:
- найменування розрахункового документа;
- номер розрахункового документа, число, місяць, рік його виписки;
- найменування платника, номер його рахунку в банку, найменування та номер банку платника;
- найменування одержувача коштів, номер його рахунку в банку, найменування та номер банку отримувача коштів; призначення платежу (у чеку НЕ вказується); сума платежу (цифрами і прописом). Перший примірник розрахункового документа повинен бути обов'язково підписаний посадовими особами, що мають право розпоряджатися рахунком у банку і мати відбиток печатки. Списання засіб рахунки платника проводиться тільки на підставі першого примірника розрахункового документа.
Розрахункові документи (крім чеків) виписуються, як правило, з використанням технічних засобів в один прийом під копірку. Чеки виписуються від руки чорнилом або кульковими ручками.
Платіжне доручення являє собою письмове розпорядження власника рахунку банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку (розрахункового, поточного, бюджетного, позичкового) на рахунок іншого підприємства - одержувача коштів у тому ж або іншому одногородном або иногороднем установі банку.
Платіжне доручення приймається банком до виконання тільки за наявності достатніх коштів на рахунку платника. Для здійснення платежу може використовуватися також позичка банку за наявності у госп. органу права на її отримання.
Доручення дійсно протягом 10 днів з дня його виписки (День виписки до уваги не береться). p> Платіжне доручення реєструється в журналі реєстрації платіжних доручень. При цьому йому присвоюється порядковий номер, який і вказується у відповідному полі бланка платіжного доручення. Форма журналу реєстрації платіжних доручень нормативно не затверджена, тому розробляється організацією самостійно. У ньому відображаються такі дані:
1. номер за порядком;
2. дату виписки платіжного доручення;
3. найменування одержувача платежу;
