рокового кредиту=76 тис. руб.
. Короткостроковий позиковий капітал (короткостроковий кредит і кредиторська заборгованість) на кінець періоду:
Короткостроковий кредит на кінець періоду:
ККК=ККН - погашення короткострокового кредиту + сума отриманих короткострокових кредитів=0
Кредиторська заборгованість на кінець періоду:
КЗ к=КЗН + сума надійшли сировини і матеріалів, виконаних робіт і послуг, оплата праці, нарахувань на заробітну плату та інших витрат, що включаються до собівартості, нарахованих податків - сума сплачених сировини і матеріалів, робіт послуг , виплаченої заробітної плати, податків. =114 +994,96 +2334,49 +590,87 +381,96 +26331,71-25936,73-2256,23-381,96-577,48-994,96-114=486,63 тис. руб.
Сума активів на кінець прогнозного періоду повинна збігатися з сумою капіталу на кінець прогнозного періоду, що і вийшло.
.4 Оцінка фінансового стану підприємства в планованому періоді
Експрес оцінка фінансового стану підприємства.
Аналіз ліквідності, ділової активності та фінансового стану підприємства.
Табл. 14. Коефіцієнти ліквідності
№ п / п Найменування коэффициента20112012Рекомендуемое значеніе1Коеффіціент поточної ліквідності209/114=1,81044,7 / 486,63=2,11 - 22Коеффіціент строкової ліквідності209-16/114=1,71044,7-16 / 486 , 63=2,10,7 - 13Коеффіціент абсолютної ліквідності67/114=0,6463,13 / 486,63=0,90,2 - 0,25
Коефіцієнт поточної ліквідності збільшується в прогнозному році. Так само збільшується коефіцієнт термінової ліквідності, і так як величина запасів магазину не велика, то вищеназвані коефіцієнти мають однакове значення. Зростання коефіцієнта абсолютної ліквідності обумовлений істотним зростанням грошових коштів на фірмі, ці гроші рекомендується витратити на погашення заборгованостей.
Табл. 15. Коефіцієнти ділової активності (оборотності)
№ п / п Найменування коэффициента20112012Значение1Коэффициент загальної оборотності капіталу (ресурсоотдачи) 5296/367, 5=14.45865,35 / 1014,6=5,8 Показує ефективність використання майна. Відбиває швидкість оборота2Коеффіціент віддачі власного капітала5296/170, 5=31.15865,35 / 590,8=9,9 Показує швидкість обороту власного капіталу. Скільки рублів виручки припадає на 1 карбованець власного капітала3Коеффіціент оборотності дебіторської задолженності5296/139=38.15865,35 / 390,2=15Показивает, за скільки в середньому днів обертаються запаси в аналізованому періоде4Срок погашення дебіторської задолженності360/38.1=9.5360/15=24Показивает, за скільки в середньому днів погашається дебіторська заборгованість організаціі5Коеффіціент оборотності кредиторської задолженності3639.26/121=303955,52 / 347,75=11,4 Показує розширення або зниження комерційного кредиту, наданого організаціі6Срок погашення кредиторської задолженності360/30=12360/11, 4=32Показивает середній термін погашення боргів організації за поточними зобов'язаннями
Зниження ресурсоотдачи обумовлено зростанням активів, також як зниження віддачі власного капіталу обумовлене збільшенням останнього. Зниження швидкості обороту дебіторської та кредиторської заборгованості відбувається через надання пос...
