нші грошові виплати102, 7359,9368,4959,9385,6194,17111,29128,41102,7377,0559,9377,051027,317. Придбання основних средств08. Отримання надходжень від повернення займов126, 00126,009. Виплата дівідендов600, 00600,0010. Погашення довгострокових кредитів і займов011. Отримання короткострокових кредитів і займов012. Погашення короткострокових кредитів і займов114, 00114,0013. Виплата відсотків по кредитах і займам014. Інші поступленія015. Інші виплати016. Разом приплив грошових средств2485,082248,672081,701957,822474,882889,613355,503894,103449,752641,852030,532278,2931787,7917. Разом відтік грошових средств2550,582029,842003,501841,402421,932886,483238,023750,673217,252448,271888,512812,7131089,15Денежные кошти на кінець періода1, 51220,33298,54414,96467,92471,05588,52731,95964,461158,041300,06765,64
Проаналізувавши дані з таблиці 11, можна сказати, що ТОВ «CatfishMaster», залежить від сезонності попиту. І результати діяльності за кожний місяць істотно відрізняються один від одного як раз через вплив сезонності.
.3 Прогнозний баланс
У даному розділі складається прогнозний баланс з урахуванням його оптимізації для аналізованого підприємства. При складанні балансу необхідно враховувати нормативні значення коефіцієнтів ліквідності та фінансової стійкості. У господарській практиці не існує єдиних стандартів для всіх підприємств, тому при складанні прогнозного балансу повинні бути враховані галузеві особливості фінансової діяльності підприємства і наявні можливості.
Табл. 12. Прогнозування активів
Статті активу балансаНа початок періодаНа кінець періодаВнеоборотние актіви187501, 8Оборотние активи, в т.ч.: 209,001044,7 запаси1616дебіторская задолженность126565, 57денежние актіви67, 00463,13 ІТОГО3961546, 50
Розрахунок активів підприємства:
. Необоротні активи (ВА) на кінець періоду:
ВА к=ВА н + Сума придбаних ВА - сума вибулих - сума нарахованої амортизації=187 +350-35,2=501,8 тис. руб.
. Запаси на кінець періоду: (на кінець прогнозованого року сума запасів залишається без змін)=16 тис. руб.
. Дебіторська заборгованість на кінець періоду:
Д3к=Дзн + обсяг реалізованої продукції - сума оплаченої продукції, послуг, робіт - погашення дебіторської заборгованості=126 +32227,36-31661,79-126=565,57 тис. руб.
. Величина грошових активів на кінець періоду, розрахована в таблиці «Прогнозування руху грошових коштів» =463,13 тис. руб.
Табл. 13. Прогнозування капіталу
Статті пасиву балансаНа початок періодаНа кінець періодаСобственний капітал206983, 87Долгосрочний позиковий капітал7676Краткосрочний позиковий капітал, в т.ч.: 114486,63 кредити і займи00кредіторская задолженность114581, 49ІТОГО 3961546,50
Розрахунок капіталу підприємства.
. Величина власного капіталу на кінець періоду: збільшується на розмір нерозподіленого прибутку прогнозованого року
СКк=206 +1527,87-750=983,87 тис. руб.
. Довгостроковий позиковий капітал на кінець періоду:
ДЗКк=ДЗКн - погашення довгост...
