p align="justify"> КварталВипуск продукції, тис. руб.Удельний вага,% Частка продукції зачтенной у виконання плану по ритмічності,% 2011 год2012 год2011 год2012 годI23842629726417,6420,1217,64II34115542679825,2528,8925,25III44603538820333,0126,2826,28IV32564036487324,1024,7024,1Итого13512561477138100100
Кв=
Коефіцієнт варіації показує, що в середньому обсяг випуску продукції в грошовому вираженні в звітному році від рівномірного плану на 15%.
Таблиця 8 Аналіз динаміки реалізації продукції
ГодВиручка від реалізації продукції, тис. руб.Темпи зростання,% базіснийцепной20111 351 256,00100-20121 404 123,57103,91103,91
Індекс цін 2011-2012рр=105,2%
Малюнок 2 - Виручка від реалізації в порівнянних цінах
У звітному році спостерігається збільшення виручки від реалізації. Проте більшою мірою це пов'язано зі збільшенням собівартості одиниці продукції (прибуток від продажів згодом знижується на 16,71%).
2.3 Аналіз собівартості продукції
Таблиця 9 Аналіз динаміки витрат на виробництво і реалізацію продукції
Показатель2011 год2012 годОтклоненіеТемп зростання,% Матеріальні витрати, тис.руб.84912387556026437103, 11Затрати на оплату праці, тис.руб.15523018983834608122, 29Отчісленія на соціальні потреби, тис.руб.5286946914-595588, 74Амортізація, тис . руб.15458174071949112, 61Прочіе витрати, тис.руб.29952140344110392468, 56Полная собівартість, тис.руб.11026321270062167430115, 18
Таблиця 10 Аналіз структури витрат на виробництво і реалізацію продукції
ПоказательСтруктура,% Отклонение20112012Материальные витрати, тис.руб.77 ,0168,94-8, 07Затрати на оплату праці, тис.руб.14, 0814,950,87 Відрахування на соціальні потреби, тис.руб. 4,793,69-1,10 Амортизація, тис.руб.1 ,401,37-0, 03Прочіе витрати, тис.руб.2, 7211,058,33 Повна себестоімость100, 00100,000
У звітному періоді простежується позитивна динаміка темпу зростання витрат на виробництво і реалізацію продукції. Так витрати на матеріальні витрати збільшилися на 3,11%, витрати на оплату праці - 22,29%, амортизація зросла на 12,61%, інші витрати з 29952 тис.руб. піднялися до 140 344 тис.руб. (468,56%). Як підсумок, сумарний показник повної собівартості зріс на 15,18%. За структурою витрат відбулися зміни по всіх статтях. Найбільші відхилення у матеріальних та інших витрат. Обумовлено це впровадженням у звітному році нових технологій будівництва, пов'язаних з великими вкладеннями на первинному етапі, що дозволяють використовувати дешеві, але при цьому набагато якісніші, матеріали.
Рисунок 3 - Структура витрат на виробництво 2012год
Малюнок 4 - Структура витрат на виробництво 2011рік
Таблиця 11 Аналіз калькуляції витрат будівництва банного будиночка
Показатель2011 год2012 годОтклоненіе, руб.Темп зростання,% Сировина і матеріали, руб.1324651395367071105, 34Покупние напівфабрикати і комплектуючі вироби, руб.1954620425879104, 50Топліво на технологічні потреби, руб.24362853417117, 12Електроенергія, руб.15671724157110 , 04 Разом матеріальні витрати +156014164538...
