адно розписує технічні тонкощі з ведення касових операцій, зберігання, перевезення та інкасації коштів. З Положення Центрального Банку Росії за N 318-П від 24.04.2008 року Про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації для фізичних осіб в основному необхідно знати наступні пункти:
) Відповідно до пункту 1.1. Положення, касові операції з приймання, видачі, розміну, обміну, обробці готівки здійснюються з розташованими на обслуговуванні в кредитній організації клієнтами - фізичними особами. Іншими словами, жоден з банків не має право відмовити вам в обслуговуванні і в обміні допустимо первинних/старих купюр або в обміні/розміні дрібниці. Правда, касові працівники банків дуже неохоче здійснюють обмін монет дрібного гідності на більш великі купюри. А щоб у касових працівників не виникало причин для відмови в обміні дрібних монет (5, 10, 50 копійок) на більш велику купюру, краще всього в банк принести заздалегідь розсортовані по достоїнству монети. Окремі операції можуть бути платними.
) Відповідно до пункту 2.9. здійснення прибуткових або видаткових касових операцій, касовими працівниками кредитної організації на прибуткових або видаткових касових документах проставляється відбиток штампа каси. При прийомі, видачі готівки в післяопераційний час кредитної організації касовими працівниками проставляється відбиток штампа каси з відмітними ознаками, що вказують на те, що операції здійснювалися в післяопераційний час кредитної організації.
Замість штампа каси на прибуткових, видаткових касових документах може проставлятися відтиск програмно-технічного засобу, із застосуванням якого здійснювалося оформлення прибуткових, видаткових касових операцій.
) Відповідно до пункту 2.10. Положення, касовим працівникам при здійсненні касових операцій забороняється:
? виконувати доручення клієнтів по здійсненню операцій з готівкою по банківських рахунках, рахункам за вкладами (депозитами), минаючи бухгалтерських працівників, за відсутності системи контролю, передбаченої в пункті 2.6 цього Положення;
? прибирати з поля зору клієнта прийняті від нього, що видаються йому готівку, документи до закінчення операції і видачі клієнту підписаного касовим працівником примірника прибуткового, видаткового касового документа з проставленим відбитком штампа каси;
? зберігати на робочому столі касового працівника раніше прийняті від клієнтів готівку;
? знищувати, виробляти гасіння сумнівних, що мають ознаки підробки грошових знаків Банку Росії, у тому числі шляхом проставлення штампів, пробивання отворів, розрізання, а також видавати, повертати їх клієнту.
Видача готівки підприємствам і організаціям грошовими чеками.
Видача готівки підприємствам і організаціям здійснюється за грошовими чеками. Грошові чеки є бланками суворої звітності і видаються клієнту у вигляді чекових книжок. Кожна видача чекової книжки реєструється операційним працівником банку в реєстраційній картці клієнта із зазначенням дати видачі та номерів чеків з першого до останнього. Заповнений грошовий чек клієнт пред'являє операційному працівникові, який перевіряє правильність заповнення чека і звіряє відповідність печатки та підписів посадових осіб підприємства із зразками. У бланку чека повинні бути зазначені сума, дата виписки чека, найменування одержувача, рахунок, з якого знімаються гроші, і підпис чекодавця. Сума прописом пишеться без абзацу з великої літери. Вільні рядки прокреслюються, а на зворотному боці грошового чека клієнт зобов'язаний вказати, для якої мети беруться гроші. Відомості про призначення платежу на звороті грошових чеків також завіряються підписами чекодавця. Перевіривши правильність заповнення чека, операційний працівник записує суму чека в касовий журнал по витраті, відрізає від чека контрольну марку і передає її одержувачу грошей для пред'явлення в касу, а сам чек направляє в видаткову касу.
Отримавши грошовий чек, касир:
перевіряє наявність підписів посадових осіб кредитної організації, які оформили та перевірили грошовий чек, і тотожність цих підписів наявним у касира зразкам;
сличает суму, поставлену в грошовому чеку цифрами, з сумою, вказаною прописом;
перевіряє наявність на грошовому чеку розписки клієнта в отриманні грошей, відомостей про пред'явлення паспорта або іншого документа, що посвідчує особу одержувача грошей;
готує суму грошей, що підлягає видачі;
викликає одержувача грошей за номером чека і питає у нього, суму одержуваних грошей;
звіряє номер контрольної мар...
