володіє запасом міцності з погляду достатності його капіталу, він надійний. Однак, таке положення вказує на невикористані можливості банку в частині розширення активних операцій та отримання додаткового доходу.
Наведені вище коефіцієнти адекватності капіталу характеризують тільки відносну ступінь ризику, пов'язаного з різними видами банківських активів, і тому відображають мінімальні вимоги до розміру капіталу, який повинен підтримувати комерційний банк.
При аналізі адекватності капіталу потрібно враховувати такі фактори, як якість управлінням банком, характеристики ризику банківських активів, темпи зростання активів банку, ліквідність і дотримання інших економічних нормативів, розмір і стабільність доходів, темпи зростання доходів, політика розподілу дивідендів, загальні економічні умови .. всі вони можуть здійснювати як позитивний, так і негативний вплив на результати діяльності банку навіть за умови дотримання ним встановлених коефіцієнтів адекватності капіталу.
У процесі аналізу фактичних показників адекватності капіталу банків виявляються реально існуючі чинники, що вплинули на його достатність і тенденції. Використовуючи результати аналізу, можна визначити позитивні та негативні чинники, викликають зміна розміру адекватності, знайти можливість удосконалити спосіб визначення оптимального розміру капіталу.
Політика регулятивного реагування, затверджена Постанова Уряду і НБКР від 31 жовтня 2001 року, № 673/40/11, визначає основи ефективного нагляду за діяльністю комерційних банків та надійністю банківської системи відповідно до рейтингової системою CAMELS. Згідно з п. 3.1. даної політики особливий наголос робиться на адекватність капіталу. При аналізі капіталу також враховується достатність резервів на покриття збитків. Відповідно до Методики НБ КР для визначення групи капіталу використовуються наступні показники:
Нормативи адекватності капіталу (капіталу першого рівня; сумарного капіталу; левережа- відношення чистого сумарного капіталу банку);
Відношення власного капіталу до зобов'язань банк;
Мінімальний розмір власного капіталу.
(Дивитися таб.2)
Щоб оцінить надійність банку, слід вивчити в динаміці показники адекватності капіталу. Відхилень від нормативів НБ КР (в бік погіршення) не повинно бути.
Розглянемо в динаміці ці показники в аналізованому банку (див. таб.3)
Приділяючи особливу увагу зв'язку загального стану банків з показником адекватності капіталу, НБ КР проводить їх класифікацію, використовуючи оцінку менеджменту і загальної тенденції розвитку банку. Політикою встановлено п'ять груп, на які класифікуються банки за такими ознаками:
Фінансово- стабільні банки - добре капіталізовані;
Стабільні банки з несприятливими тенденціями - адекватно капіталізовані;
Проблемні банки - недостатньо капіталізовані (відношення ЧСК до сумарних активів більше 3%, банк ще може бути прибутковим, але звіти свідчать про поганий фінансовий стан);
Банки з критичним фінансовим станом, неплатежспособность неминуча - значно недокапіталізовані (відношення ЧСК до сумарних активів менше 3%; банк є неприбутковим);
Неплатоспроможні банки - критично недокапіталізовані (адекватність сумарного капіталу 2% і менше, реальний капітал негативний, зобов'язання перевищують активи).
Таблиця 4. Класифікація адекватності капіталу.
Класифікація адекватності капіталаПоказателі адекватності капіталаРезерви на покриття убитковПрочіе особливості класифікація адекватності капіталаХорошо капіталізірованАдекватность капіталу 1 рівня? 10%; сумарного капіталу? 15%; Левержі? 10%; мінім.собств. капітал більше встановленого НБКРАдекватни і повністю сформірованиНе підлягає жодним заходам реагування; валюта балансу зростає помірно; банку не менше 3 років Адекватно капіталізірованАдекватность капіталу 1 рівня? 6%; сумарного капіталу? 12%; Левержі? 8%; мінім.собств. капітал не менше встановленого НБКРВ цілому адекватні і повністю сформірованиСітуація, як в 1 групі, але банк не відноситься до добре капіталізірованнимНедостаточно капіталізірованАдекватность капіталу 1 рівня? 6%; сумарного капіталу? 12%; Левержі? 8%, але 5%; мінім.собств. капітал не менше встановленого НБКРНе адекватні або повністю не сформірованиНе дотримується вимог по капіталу, норми НБКР; левеража від 8 до 10%, швидко зростає валюта балансаЗначітельно недокапіталізірованАдекватность капіталу 1 рівня? 6% та 2%; сумарного капіталу? 12%; Левержі? 5%, але 2%; мінім.собств. капітал нижче встановленого НБКРНе адекватні або повністю не сформірованиНе дотримується вимог по капіталу, норми НБК...
