ня дохідних активів на 0,96%, а сума кредитних вкладень підвищилася в 1,44 рази.
У 2013 році кредитні вкладення банку підвищилися на 1,44%. У теж час по відношенню до них зменшився коефіцієнт залучених і позикових коштів і склав 0,96%.
Адекватність капіталу ВАТ «Optima Bank»
Адекватність капіталу відображає загальну оцінку надійності. Адекватність капіталу обумовлює залежність між величиною капіталу і ризиками, з якими стикається у своїй діяльності комерційний банк. Звідси можна вивести наступне правило: чим вище питома вага, тим більше повинен бути капітал комерційного банку. Капітал є свого роду страховим фондом для покриття можливих ризиків і для подальшого розвитку діяльності комерційного банку. Однак надмірне нарощування статутного капіталу також не є благом для ефективної роботи комерційного банку, оскільки за певних умов дешевше і вигідніше залучити позикові кошти, ніж нарощувати статутний капітал.
Термін «достатність капіталу» або адекватність відображає загальну оцінку надійності банку, ступінь його схильності позовом. Основний принцип достатності полягає в тому, щоб розмір власного капіталу відповідав розміру активів з урахуванням ступеня їх ризику. Не випадково всі суперечки та дискусії ведуться навколо адекватності капіталу, а не його абсолютного розміру. Процентний показник адекватності капіталу може бути однаковим у різних банків (зі статутним капіталом різного розміру).
Необхідність пошуку оптимального показника достатності власного капіталу викликається тим, що для оцінки надійності банку в якості одного з критеріїв використовується саме адекватність капіталу, а не абсолютний розмір статутного або власного капіталу банку.
Згідно з правилами регулювання діяльності комерційних банків та інших фінансово - кредитних установ, ліцензованих НБКР, затвердженим у новій редакції постановою правління НБКР від 21 листопада 2001 року № 44/1 (п.11.1), норматив адекватності капіталу визначається допомогою розрахунку трьох коефіцієнтів і показує, наскільки наявний у банку капітал достатній (або недостатній) для успішної банківської діяльності:
До 2.1 - коефіцієнт адекватності сумарного капіталу (КАСК)
До 2.2 - коефіцієнт адекватності капіталу першого рівня (як по)
До 2.3 - коефіцієнт левережа.
Величина коефіцієнта адекватності сумарного капіталу (КАСК) - К 2.1 - розраховується за формулою:
КАСК=ЧСК/чра * 100%
Значення цього коефіцієнта повинно бути не менше 12%.
Коефіцієнт адекватності капіталу першого рівня (як по або К 2.2) визначається за формулою:
як по=ЧКПУ/чра * 100%
Значення коефіцієнта адекватності капіталу першого рівня має бути не менше 6%.
Коефіцієнт левеража До 2.3 показує відношення чистого сумарного капіталу до сумарних активів банку і розраховується за формулою:
До 2.3=ЧСК/СА * 100%
Значення даного коефіцієнта необхідно підтримувати на рівні не менше 8%.
Завдяки введенню цих коефіцієнтів НБ КР стимулює нарощування активів комерційних банків пропорційно зростанню їх капіталу. Аналіз фактичного значення показує, якою мірою можна продовжувати нарощувати активні операції, в тому числі ризикові, не збільшуючи власний капітал (що може мати місце, коли його фактичне значення на багато вище нормативного). Або, навпаки, у банку створилася ситуація, коли потрібно негайно скоротити активні операції або збільшити власний капітал (у випадку, якщо фактичне значення коефіцієнтів одно нормативному або допущено його порушення).
Таблиця 3. Розрахунок показників капіталу (тис.сомов)
Показатель2011 год2012 год2013 годПростие акції --- Привілейовані акції --- Акціонерний капітал700000700000700000Резерви після налогооблажения --- Нерозподілений прибуток минулих лет76025312359591629905Резерв по переоцінки ЦБ266221902256Ітого капітал першого уровня145759119337692327649НМА73441107166113318Чістий капітал першого уровня138415018266032214331Прібиль поточного року --- РППУ (загальні резерви ) 421273619946369Нереалізованний дохід від ОС --- Резерв по переоцінки іноземної валюти --- Разом капітал другого уровня421273619946369Інвестіціі --- Всього чистий сумарний капітал142627718628022260700Актіви, зважені за ступенем ріска548716266067636070984Суммарние актіви98662981283163015629803Адекватность капіталу: До 2.125,9928,1937,23 До 2.225,2227,6438, 34 До 2.314,4514,5114,46
Отримане фактичне значення коефіцієнтів адекватності капіталу значно перевищує встановлене НБ КР, тобто банк ...
