у дозволяє визначити стан ліквідності, прибутковості, а також ступеня ризику при проведенні окремих банківських операцій. Завдяки інформації, витягнутої з балансу, можна виявити джерело власних і залучених коштів, структуру їх розміщення на певну дату чи за певний період [19, c.212].
Для аналізу економічних показників діяльності «Відкриття Банк» розглянемо структуру і динаміку витрат і доходів банку за 2011-2013 роки, на основі даних взятих зі звіту про прибутки і збитки.
Таблиця 1. Структура і динаміка витрат і доходів за період 2011-2013 року [27].
Показники (тис. руб.) 2011г.2012г.2013г.Темп приросту% (2011-2012рр.) Темп приросту% (2012-2013рр.) 1. Процентні доходи13863494168723222089416721,723,842. Процентні расходи86551308706770113723580,630,623. Чисті процентні доходи52083648165552952180956,7816,614. Прібиль101091320638139303890104,15350,81
Процентні доходи Банку - нараховані й отримані відсотки по позичках і цінних паперів за досліджуваний період (2011-2013 рр.) змінилися в позитивну сторону: за 2011-2012 рік зросли на 21,7%, за 2012-2013 рік зросли на 23,84%.
За наведеною діаграмі, можна зробити висновок про те, що процентні доходи мають динаміку зростання.
Процентні доходи банку включають в себе доходи від операцій з цінними паперами, доходи від операцій з іноземною валютою, доходи від операцій з дорогоцінними металами, доходи від переоцінки іноземної валюти, комісійні доходи та доходи від разових операцій.
Малюнок 1 - Процентні доходи «Відкриття Банк» за період з 2011 по 2013 роки, тис. руб. [27].
Процентні витрати Банку - активні і пасивні операції, пов'язані з залученням і розміщенням грошових коштів фізичних і юридичних осіб. З 2011 року по 2012 процентні витрати збільшилися на 0,6%. У порівнянні з 2013 роком даний показник так само має динаміку зростання, процентні витрати збільшилися на 30,6%.
Малюнок 2 - Процентні витрати «Відкриття Банк» 2011-2013 роки, тис. руб. [27].
За даній діаграмі можна простежити динаміку зростання процентних витрат.
Чисті процентні доходи Банку - процентний дохід після вирахування податків і комісій за період 2011-2012 рік збільшився на 56,78%. У період з 2012-2013 рік чисті процентні доходи так само мали динаміку зростання, вони збільшилися на 16,61%.
Малюнок 3 - Чисті процентні доходи «Відкриття Банк» за 2011-2013 роки, тис.руб. [27].
Прибуток - кінцевий фінансовий результат діяльності комерційного банку. В даному випадку видно, що в період з 2011 по 2012 роки прибуток збільшився на 104,15%. А в 2013 в порівнянні з 2012 роком також збільшилася на 350,81%.
Рентабельність (прибутковість) комерційного банку прийнято визначати як відношення балансового прибутку до сукупного доходу:
Р заг - рентабельність банку;
П - прибуток;
Д - доходи банку [16, c.114]
Малюнок 4 - Прибуток «Відкриття Банк» за 2011 - 2013 роки, тис.руб. [27].
Оцінимо рентабельність «Відкриття Банк» в 2013 році:
Р заг=(9303890/20894167) * 100%=44,53%
Загальний рівень рентабельності дозволяє оцінити загальну прибутковість банку, а також прибуток, що припадає на 1 крб. доходу (частка прибутку в доходах). Це основний показник, що визначає ефективність банківської діяльності.
Прибутковість активів (ROA) є одним з основних коефіцієнтів, що дозволяють дати кількісну оцінку рентабельності банку.
- прибутковість активів;
П Б - прибуток;
А - підсумок активу балансу за період [16, c.118]
Оцінимо прибутковість активів «Відкриття Банк» в 2013 році:=9303890/366092063=0,025
Прибутковість активів характеризує здатність активів банку приносити прибуток і побічно відображає їх якість, а також ефективність управління банку своїми активами і пасивами.
Низьке значення коефіцієнта може бути результатом консервативної кредитної політики або надмірних операційних витрат.
Також, необхідно оцінити ліквідність «Відкриття Банк». У сучасній російській практиці ис?? Ольза два методи оцінки ліквідності: за допомогою коефіцієнтів і на основі потоку готівки. Основу методу коефіцієнтів складають оціночні показники ліквідності, встановлені Банком Росії. В даний час таких показників три:
Н2 - норматив миттєвої ліквідності банку. Регулює ризик втрати банком лік...
