відності протягом одного операційного дня. Граничне значення більше або дорівнює 15%. Розраховується за формулою (1):
мл=ЛА/ОВ * 100% (1)
де ЛА - ліквідні активи;
ОВ - зобов'язання до запитання [16, c.126]
Таблиця 2 - Зміни коефіцієнта миттєвої ліквідності з 2011 по 2013 роки в Банку «Відкриття»
Показник (%) 201120122013Коеффіціент миттєвої ліквідності44,8349,0985,84
Коефіцієнт миттєвої ліквідності (kмл) показує здатність банку погасити зобов'язання до запитання, протягом одного-двох банківських днів. Цей коефіцієнт дозволяє клієнтам банку судити про те, як швидко банк може здійснити платежі по їхніх платіжних дорученнях.
Якщо отриманий результат вище 100%, то навіть при знятті всіх коштів, розташованих на рахунках до запитання, банк справиться з виконанням своїх зобов'язань, зберігши свою платоспроможність.
Н3 - норматив поточної ліквідності банку. Регулює ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів. Граничне значення більше або дорівнює 50%.
Коефіцієнт ліквідності по термінових зобов'язаннях. Цей коефіцієнт показує, яка частина термінових зобов'язань гарантовано може бути погашена у випадку призупинення банком проведення операцій. Розраховується за формулою (2):
ЛСЗ=(ЛА - ОВ)/срочо * 100% (2)
де ЛА - ліквідні активи;
ОВ - зобов'язання до запитання;
срочо - термінові зобов'язання [16, c.127].
Таблиця 3 - Зміни коефіцієнта поточної ліквідності банку в 2011-2013 рр.
Показник (%) 201120122013Коеффіціент поточної ліквідності 85,91105,01113,45
Якщо розмір коефіцієнта вище одиниці, то банк гарантовано спроможний погасити усі свої термінові зобов'язання перед клієнтами. Якщо розмір коефіцієнта знаходиться в діапазоні від одиниці до нуля, то банк гарантовано погасить лише частину термінових зобов'язань. У цьому випадку відіграє роль тривалість терміну по укладеній угоді. Чим коротший термін, тим вище ймовірність гарантованого повернення коштів по зобов'язанню. Якщо розмір коефіцієнта менше нуля, це означає, що погашення термінових зобов'язань можливо лише за рахунок виданих позичок, у міру їх повернення, і ризик неповернення коштів зростає. Допустимим вважається - 25%. Критичне значення - мінус 50%.
Н4 - норматив довгострокової ліквідності банку. Регулює ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи. Граничне значення менше або дорівнює 120%.
Генеральний коефіцієнт ліквідності по термінових зобов'язаннях (kглсо) показує, яка частина термінових зобов'язань може гарантовано бути погашена як за рахунок ліквідних активів, так і капітальних вкладень. На відміну від kлсо, генеральний коефіцієнт показує, яку максимальну частину термінових зобов'язань банк гарантовано може погасити. Розраховується за формулою (3):
глсо=(ЛА + КВ - ОВ)/срочо * 100% (3)
де ЛА - ліквідні активи;
ОВ - зобов'язання до запитання;
КВ - капітальні вкладення;
срочо - термінові зобов'язання [16, c.128].
Таблиця 4 - Зміни коефіцієнта довгострокової ліквідності в 2011-2013 рр.
Показник (%) 201120122013Коеффіціент довгостроковій ліквідності112,3296,7277,97
Допустимим є значення 50%. Критичним - 25%.
2.3 Аналіз локальної нормативної бази діяльності ПАТ «Ханти - Мансійський банк відкриття»
У структурі банківського законодавства локальні акти слід розуміти як нормативні акти, що розробляються та приймаються самими комерційними банками і регулюючі на основі чинного законодавства правовідносини між банком та його філіями, між внутрішніми службами банку, а також встановлюють правове становище окремих організаційних утворень і посадових осіб.
До локальних актів належать досить багато нормативних актів, що володіють різними властивостями і сферою дії. Умовно всі локальні акти потрібно розділити на кілька груп [13, c.78].
Першу групу локальних актів становлять ті нормативні акти, які розробляються самим банком, але підлягають державній реєстрації і мають подвійне значення. По-перше, ці акти визначають правове становище конкретного банку. Справа в тому, що загальний статус банку визначений законом, але досить широко, з тим, щоб дати можливість кожному конкретному утворенню встановити види здійснюваних операцій, валюту...
