необхідна чітка координація активних і пасивних операцій.
За +2013 рік активи/пасиви Банку збільшилися в 1,4 рази і досягли 2029498877 тис. руб. в порівнянні з 2012 роком - 1472036739 тис. руб. і в 1,7 рази в порівнянні з 2011 роком - 1172334882 тис. руб. (Малюнок 1).
Необхідною умовою для здійснення активних операцій є достатність коштів банку, тобто пасивів. Якісний аналіз структури власних коштів комерційного банку дозволяє виділити джерела їх формування.
Малюнок 4- Порівняльна характеристика даних бухгалтерського балансу за період 2012-2013 рр.
Проведемо порівняльний аналіз звіту про прибутки і збитки банку ВТБ 24 (ЗАТ) за період з 2011 по 2013рр. (таблиця 2.4).
Таблиця 4 - Структура доходів і витрат ЗАТ Банк ВТБ24 за 2011-2013 рр.
Найменування статейСумма, тис. руб.Отклоненіе 2013 г./2011, (+, -), тис. руб.2011 г.2012 г.2013 р.1. Всього процентні доходи, в т.ч.: 12251954315341293020995988287440339- від розміщення коштів у кредитних організаціях208106661947688120165566-645100- від позик, наданих кліентам97901061130880670185260705873596442. Всього процентні витрати, в т. Ч.: 50923763615790728746890736545144- за залученими коштами кредитних організацій3067781378600680858125018031- за залученими коштами кліентов45398541554506807624147830842937- за випущеними борговими обязательствам2457441234238631416176841763. Чисті процентні доходи7159578091833858122490975508951954. Чисті доходи від операцій з цінними паперами, 3828-33915572117445. Чисті доходи від операцій з іноземною валютой30158183330512462846816126506. Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти - 59060-56074-2437788-23787287. Комісійні доходи143911292080703826010781116196528. Комісійні витрати 31225865053705703045739078719. Прибуток (збиток) до оподаткування 347851824735769228791794-599338810. Нараховані (сплачені) налогі8187864102815738061931-12593311. Невикористана прибуток (збиток) за звітний період1345616837076119207298637273695
Найбільшу питому вагу серед непроцентних доходів займають комісійні доходи, які за аналізований період збільшилися з 14391129 тис. руб. до 26010781 тис. руб., тобто на 11619652 тис. руб.
При проведенні аналізу сукупних витрат, як і доходів, необхідно виходити з поділу їх на процентні та непроцентні. Процентні витрати включають в свій склад витрати по залученню коштів банків у депозити, коштів клієнтів в позики і депозити, випуск боргових цінних паперів, орендній платі, а також інші аналогічні процентні витрати.
Прибуток за звітний період, яка збільшилася на 7273695 тис. руб. в порівнянні з відповідним показником 2011
3. Аналіз кредитної політики банку ВТБ 24 (ЗАТ)
3.1 Аналіз якості кредитного портфеля банку ВТБ 24 (ЗАТ)
Управління аналізу та розвитку кредитної діяльності ВТБ було створено на початку 2006 року. Воно є структурним підрозділом департаменту контролю кредитних операцій та ризиків ВТБ, в чому унікального для банку. Департамент фактично об'єднує в собі весь middle-office, будучи своєрідною платформою, що забезпечує проходження всіх операцій банку, пов'язаних з кредитними ризиками, а також контроль за їх відповідністю нормативній базі і прийнятої кредитній політиці.
У структурі департаменту управління аналізу та розвитку кредитної діяльності - це свого роду аналітичний координаційний штаб, що формує стратегію як самого департаменту, так і банку, і всієї групи ВТБ з ведення кредитних процедур і найважливіших питань організації кредитного процесу.
Кредитна політика ЗАТ ВТБ - 24 будується не тільки з урахуванням дотримання загальноприйнятих основних принципів кредитування: терміновість, платність, повернення, забезпеченість, а й таких як:
- Форми надання кредитів. Основний вид кредитування -кредити у формі кредитної лінії і кредити у формі овердрафту. Кредитування в формі відкриття кредитної лінії кредитування у формі овердрафту можливе за наявності постійних стабільних грошових оборотів в Банку.
- Концентрація позикової заборгованості по одному позичальнику - розраховується залежно від величини капіталу Банку з метою дотримання нормативів щодо визначення розмірів кредитних ресурсів, наданих одному позичальнику.
- Цільове використання - видача кредитів здійснюється з обов'язковим зазначенням по тексту кредитного договору цільового призначення видаваного кредиту, за яким встановлюється постійний контроль.
- Встановлення процентних ставок - ціноутворення по позиках здійснюється залежно від таких основних положень як: діючі ставки рефінансування ЦБ РФ і міжбанківського кредиту, ступінь к...
