и і витрати;
порядок створення резерву на можливі втрати по позиках;
порядок створення резерву під знецінення цінних паперів;
бухгалтерський облік невиконання термінових угод;
нормативи в абсолютному та відносному вираженні
мінімально, допустимій величині нормативу, статутного капіталу і власних коштів банку;
про розрахунок нормативів небанківським кредитним організаціям;
нормативи обов'язкових резервів;
особливості розрахунку відкритих валютних позицій;
порядок зменшення статутного капіталу.
У разі виявлених порушень Банк Росії має право вимагати їх усунення, стягувати штраф до 1/10% розміру мінімального статутного капіталу або обмежувати проведення окремих операцій на строк до 6 міс. Банк Росії також має право вимагати від кредитної організації здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, у тому числі зміни структури активів, заміни керівників кредитної організації, реорганізації кредитної організації, зміни нормативів на строк до 6 міс., Ввести заборону на окремі банківські операції на строк до 1 року, а також на відкриття філії на строк до 1 року, призначити Тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на строк до 6 міс, відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій10.
Для захисту інтересів вкладників Банк Росії може призначити в кредитну організацію, у якої відкликана ліцензія, свого уповноваженого представника. З моменту створення ліквідаційної комісії (ліквідатора) або призначення арбітражним судом арбітражного керуючого діяльність уповноваженого представника припиняється" . Ці санкції застосовуються Банком Росії відповідно до листа ЦБ РФ від 2 листопада 1997 № 206, де зазначається, що до застосування заходів впливу у вигляді обмеження і заборони проведення окремих банківських операцій ГУ ЦБ спільно з керівниками Ради та Правління кредитної організації повинні розглянути недоліки в діяльності і визначити заходи щодо їх усунення. Тільки за наявності реальної загрози інтересам вкладників і кредиторів, ненадання звітності на 2 звітні дати або надання спотвореної звітності обмеження або заборону на проведення банківських операцій може бути негайно прийнятий. Перелік банківських операцій, на які вводяться обмеження, наведені в листі ЦБ від 24 березня 1995 № 154.
. Крім цього Банк Росії здійснює серйозний нагляд за комерційними банками, що мають філії. Основою для таких дій служить Інструкція № 65 «Про порядок здійснення нагляду за банками, що мають філії» від 11 вересня 1997 з подальшими доповненнями та змінами. Необхідність такого нагляду обумовлена ??виникненням додаткових ризиків у діяльності банку, таких як регіональні ризики, територіальні та ризики країни, ризик втрати керованості (ймовірність прийняття керуючим філії неузгоджених з Правлінням головного банку рішень або невиконання загальнобанківських вказівок і рішень).
Метою нагляду є виявлення зазначених ризиків, оцінка ступеня ризику, яку діяльність філії несе для банку, і приведення цієї діяльності у відповідність до норм і вимог Центрального банку.
Виділяється кілька основних напрямків у здійсненні такого нагляду: перевірка відповідних функцій і операцій як самого банку, так і його філії; оцінка діяльності керуєте-. лей філії; перевірка дотримання, філією встановлених для комерційних банків норм та лімітів операцій; оцінка ризику по здійснюваній філією банку діяльності. Нагляд відбувається у формі документарного нагляду, що включає аналіз звітності; інспекційних перевірок, здійснюваних Департаментом інспектування кредитних організацій ЦБ РФ відповідно до Інструкції ЦБ РФ від 1 грудня 2003 № 108-та «Про організацію інспекційної діяльності Центрального Банку Російської Федерації (Банку Росії)» та Інструкцією ЦБ РФ № 105-і від 25 Серпень 2003 «Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Банку Росії» і носять комплексний або тематичний характер; застосування заходів впливу. Останні включають як запобіжні заходи, які визначаються Інструкцією ЦБ РФ від 31 березня 1997 № 59 «Про застосування до кредитним організаціям заходів впливу за порушення пруденційних норм діяльності», так і серйозні санкції, про які говорилося вище. До попереджувальних заходів відносять призначення перевірки банку або його фіЛіала, інформування банку про появу несприятливих ринкових тенденцій та консультування його з питань оптимальної тактики функціонування в даній економічній ситуації. У разі віднесення банку до групи банків, що знаходяться в критичному фінансовому становищі, вводиться заборона на здійснення ним банківських операцій купівлі-продажу іноземної валюти в готівковій та безг...
