нку, так як ресурсна база багато в чому визначає можливості і масштаби активних операцій, які забезпечують отримання доходів банку. Стабільність банківських ресурсів, їх величина і структура служать найважливішими факторами надійності банку. Нарешті, ціна отриманих ресурсів впливає на розміри банківського прибутку.
Також пасивні операції банків відіграють важливу народногосподарську і соціальну роль. Мобілізація з їх допомогою тимчасово вільних коштів підприємств і населення дозволяє банківській системі задовольняти потреби економіки в основному і оборотному капіталі, трансформувати заощадження у виробничі інвестиції, надавати споживчі позики населенню. Відсотки за вкладами і борговими цінними паперами банків хоча б частково компенсують населенню збитки від інфляції.
Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банків:
1. первинна емісія цінних паперів комерційного банку;
2. відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів;
3. отримання кредитів від інших юридичних осіб;
4. депозитні операції.
Джерелами банківських ресурсів є: власні кошти, залучені і позикові.
За допомогою перших двох форм пасивних операцій створюються власні кошти. Наступні дві форми пасивних операцій створюють залучені та позикові кредитні ресурси.
Власні кошти банку включають в себе статутний фонд, нерозподілений прибуток, спеціальні фонди та інші власні кошти, вільні від зобов'язань клієнтів і кредиторів. Вони забезпечують зобов'язання банку перед вкладниками, а саме дають можливість виплати компенсацій у разі ліквідації банку, збереження його платоспроможності за рахунок створених резервів для покриття кредитних, процентних і валютних ризиків, продовження діяльності банку незалежно від загрози появи збитків.
Основою банку є власний капітал - це кошти, що належать безпосередньо банку, на відміну від позикових, які банк залучив на час. Наявність цього капіталу служить підставою для притягнення чужих коштів. Джерелами власного капіталу є: акціонерний капітал (статутний фонд), резервний капітал (резервний та інші фонди, утворені за рахунок прибутку) і нерозподілений прибуток.
Акціонерний капітал утворюється шляхом випуску банківських акцій, добровільних грошових і матеріальних внесків акціонерів (засновників) банку. Накопичення прибутку - основний ресурс нарощування акціонерного капіталу. Його збільшення здійснюється за рішенням зборів акціонерів (пайовиків) за рахунок визначення дивіденду, що сплачується акціонерам з отриманого прибутку, а також продажу додаткових акцій. Від рівня дивідендів залежить курс акцій. З ростом дивіденду підвищується ринкова вартість акцій банку і таким чином, збільшуються доходи акціонерів, а отже реєстраційна вартість акціонерного капіталу. При цьому розширюється попит на акції, що дає можливість банку випустити додаткову серію акцій. Однак оскільки додатковий випуск акцій пов'язаний з певними витратами, даний метод нарощування капіталу застосовується у разі, якщо він впливає на прибутковість банку в результаті ефективного кредитування та інвестування.
У структурі пасивів балансу частка власного капіталу незначна - близько 10% [10, c. 110].
Найбільшу частину ресурсів комерційних банків становлять залучені кошти. Вони можуть покривати до 90% всієї потреби банків у грошових ресурсах. Основна частина залучених ресурсів формується банками на депозитній основі в результаті зарахування коштів на поточні, розрахункові та інші рахунки до запитання або ж при прийомі банком від клієнтів строкових вкладів і депозитів.
Залучення коштів на основі випуску боргових цінних паперів і купівля ресурсів на міжбанківському ринку є для банку додатковим джерелом залучених ресурсів, придбання яких найчастіше пов'язане з необхідністю регулювання банківської ліквідності. У деяких випадках їх активний пошук на ринку ведеться для забезпечення кредитними ресурсами першокласних клієнтів або в результаті можливості іншого ефективного використання.
З метою забезпечення зростання конкурентоспроможності комерційні банки вдаються до такої форми залучення ресурсів як довірче управління грошовими коштами.
За договором довірчого управління грошовими коштами юридична або фізична особа передає банку на певний строк грошові кошти в довірче управління, а банк зобов'язується за винагороду здійснювати управління переданими коштами в інтересах вказаної ним особи.
Проведення пасивних операцій з формування власних і залучених коштів пов'язане з певними витратами комерційного банку. Витрати з обслуговування статутного капіталукомерційного банку, який є основним складовим ел...
