ементом його власних коштів. Пов'язані з виплатою акціонерам (учасникам) частини заробленої банком прибутку у вигляді дивідендів. Витрати за залученими ресурсами виражаються в нарахуванні банком відсотків за залишками коштів на рахунках до запитання або за строковими депозитами. У другому випадку витрати банку будуть набагато вище. Відносно високу вартість мають і залучені недепозитних засоби, особливо отримані міжбанківські кредити.
Склад і структура банківських пасивів безпосередньо впливають на масштаби кредитних та інших активних операцій комерційних банків, а також на обсяги доходів, отриманих за рахунок їх проведення. Склад і структура банківських ресурсів впливають на ліквідність кредитної установи. З урахуванням цього комерційні банки при формуванні ресурсної бази повинні проводити зважену політику, спрямовану на забезпечення максимальних фінансових результатів та оптимального рівня надійності.
. 2 Депозитні операції та операції довірчого управління грошовими коштами
Залучені кошти банку формуються головним чином за рахунок здійснення депозитних операцій.
Депозитними називаються операції банків по залученню на рахунки грошових коштів юридичних і фізичних осіб на певні строки, або до запитання. На частку депозитних операцій звичайно припадає до 95% пасивів.
В якості суб'єктів депозитних операцій можуть виступати державні підприємства, організації та установи, акціонерні товариства, спільні підприємства з участю іноземного капіталу, громадські організації та фонди, фінансові та страхові компанії, інвестиційні фонди, окремі фізичні особи та об'єднання цих осіб, банки та інші кредитні особи.
Об'єктами депозитних операцій є депозити - грошові кошти, а також дорогоцінні метали, дорогоцінні й напівкоштовні камені, що розміщуються юридичними та фізичними особами на строк або до запитання з метою отримання доходу.
Депозитний ринок можна класифікувати за рядом ознак:
· видами валют депозити підрозділяються на депозити, залучені в національній валюті та інвалюті;
· грошовій формі - депозити, залучені в готівковій формі та безготівковій;
· терміновості всі депозитні операції можна поділити на депозити до запитання, строкові та накопичувальні.
Депозити до запитання - це кошти, які осідають на пасивних і активно-пасивних рахунках у банку протягом проміжку часу, а також зберігаються на депозитних рахунках до запитання. Депозити до запитання можуть бути вилучені в будь-який час на першу вимогу вкладника. Вони використовуються для поточних розрахунків.
До депозитів до запитання відносяться кошти господарських підрозділів, бюджету та населення, які зберігаються на поточних, депозитних рахунках та рахунках для обліку коштів спеціальних фондів.
У більшості комерційних банків депозити до запитання займають найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів. Це, як правило, найдешевший джерело утворення банківських ресурсів. У зв'язку з високою мобільністю коштів залишок на рахунках до запитання не постійний, іноді вкрай мінливий. Можливість власника рахунку в будь-який момент вилучити кошти вимагає наявності в обороті банку підвищеної частки високоліквідних активів (залишку коштів у касі, на кореспондентському рахунку та інші) за рахунок скорочення частки менш ліквідних, але приносять високі доходи активів. У силу цих причин за залишками на рахунках до запитання банки сплачують власникам досить низький відсоток або взагалі не нараховують ніякого доходу.
Депозити до запитання мають ряд різновидів:
§ депозити без обмежень мінімальним розміром початкового внеску, подальших залишків і додаткових внесків;
§ депозити з мінімальним розміром початкового внеску;
§ для розрахунків по заробітній платі.
Депозити до запитання осідають у вигляді залишків на певних банківських рахунках. Насамперед це поточні рахунки (розрахункові), які відкриваються підприємствам та підприємцям для зарахування вступників на адресу коштів та здійснення розрахункових операцій як у безготівковій, так і в готівковій формах. Поточний рахунок може також відкриватися і фізичній особі. Підприємцям та підприємствам, що займаються зовнішньоекономічною діяльністю можуть бути відкриті поточні рахунки в іноземній валюті.
Різновидом рахунки до запитання є субрахунок, який відкривається нехозрасчетних формуванням і підрозділам, що знаходяться поза розташування головного підприємства.
У певних випадках зводжуваного підприємства може бути відкритий тимчасовий рахунок на строк до повного пуску підприємства в експлуатацію....
