4668,472627,5Процент за випущеними борговими цінними бумагам3161,19842,325555,26681,215712,9Удельная величина процента3,63,06,3-0,73,4
Так, якщо в 2011 році плата за даними ресурсам склала 19,7%, то в 2013 році 17,8%. Хоча оцінка вартості ресурсів в 2012 році показала істотне зростання вартості - 24,1% за пасивами, залученими через міжбанківське кредитування.
Оцінка пасивів, залучених від клієнтів показує, що вартість даного ресурсу для банку мала стійку тенденцію зниження - з 4,3% в 2011 році до 3,7% в 2013 році. Причинами цього було зниження ставок за вкладами банку. Дана тенденція для банку була позитивною, оскільки дозволяє економити ресурси, що, в свою чергу, є основою для зростання фінансових результатів роботи банку.
Аналіз довгострокових пасивів показує, що динаміка по вартості даного ресурсу неоднозначна. Якщо в 2011-2012 роках дані пасиви були найдешевшими для банку і мали тенденцію до зниження (3,6% в 2011 році і 3,0% в 2012 році), то в 2013 році вартість даного пасиву виросла до 6,3%. У результаті цього довгострокові пасиви і плата за цінні папери стала вищою, ніж плата за залученими коштами клієнтів.
Таким чином, ВАТ «Ощадбанк Росії» є успішною кредитною організацією. Активи банку в 2013 році склали 16280000000000. рублів (зростання за 2011-2013 роки склав 5856000000000. рублів). Активи банку були сформовані, головним чином, за рахунок позичкової заборгованості (72-73%), а також цінних паперів, призначених для перепродажу (10,7% - 11,4%). Найбільш ефективним було міжбанківське кредитування. Найбільш дешевими ресурсами були залучені від клієнтів кошти (вклади і депозити). У 2011 і 2012 роках найбільш дешевими ресурсами були довгострокові зобов'язання (засоби з цінних паперів).
Оскільки депозитна політика банку впливає на рівень стійкості банку, то проведемо оцінку фінансового стану банку, фінансової стійкості банку і ефективності діяльності ВАТ «Ощадбанк Росії».
У таблиці 5 проведемо оцінку фінансової стійкості ВАТ «Ощадбанк Росії». У процесі аналізу розрахуємо коефіцієнти абсолютної (Кал), поточної (КТЛ), загальної ліквідності (Кол), валютного ризику (ВР), частки виданих кредитів в активах (КРА), частки кредитів у пасивах (КРП), оцінку кон'юнктурного ризику (КОНР) і сукупного комерційного ризику (СКР).
Таблиця 5. Оцінка фінансової стійкості банку
Умовне позначення показателяГодиІзмененіе (+ ;-) 2011201220132012 до 20112013 до 2012Кал0,1050,1160,0830,011-0,033Ктл0,1160,1350,1010,020-0,035Кол - 0,005-0,060-0,110-0,055-0,050ВР1,5361,8261,8490,2900,023КРа0,7350,7200,736-0,0160,016КРп0,8400,8190,835-0,0210,016КонР0,0010,0000,000-0,0010,000СКР0,0800,0810,0820,0000,002
З даних таблиці 5 випливає, що коефіцієнт абсолютної ліквідності банку виріс. Таким чином, у банку збільшилася частка найбільш ліквідних засобів - грошових коштів і коштів банку в Банку Росії.
Коефіцієнт поточної ліквідності також мав тенденцію до зниження (з 11,6% в 2011 році до 10,1% в 2013 році). Аналогічно знижувався коефіцієнт абсолютної ліквідності. З 10,5% в 2011 році до 8,3% в 2013 році.
Коефіцієнт загальної ліквідності, який знижувався з - 0,5% в 2011 році до - 11% в 2013 році складав негативне значення. Це є негативною тенденцією для банку, що говорить про недостатності поточних активів для покриття поточних пасивів.
Показник валютного ризику банку залишався досить стабільним, з тенденцією до зростання. Якщо в 2011 році він становив 1,54, то в 2013 році 1,85.
Кредитний ризик банку суттєво не змінювався, що є позитивною тенденцією для банку. Суттєво не змінювався кон'юнктурний ризик ВАТ «Ощадбанк».
Сукупний комерційний ризик банку щорічно ріс на 1,6-2,1%, що говорить про збільшення доходів банку від різних вкладень по відношенню до загальної суми активів.
Отже, в цілому фінансова стійкість ВАТ «Ощадбанк Росії» залишалася високою. Однак спостерігалося деяке зниження загальної ліквідності та зростання сукупного комерційного ризику.
Таким чином, ВАТ «Ощадбанк Росії» є успішно функціонуючої організацією. Однак знижувалася ліквідність і росли кредитні ризики, що є негативною тенденцією для банку.
3.2 Оцінка динаміки депозитів, вкладів, депозитних і ощадних сертифікатів в Росії
Досліджується специфіка депозитних операцій в Росії на прикладі ВАТ «Ощадбанк Росії» одного з його конкурентів - ЗАТ «ВТБ 24».
Для цього зіставляється структура і динаміка депозитів та вкладів даних банків у 2011-2013 роках [24].
Таблиця 6. Склад і динаміка депозитів та вкладів ВАТ «Ощадбанк Росії»
