ку в області управління процентним ризиком. А дана політика має полягати в тому, щоб стабілізувати, а потім систематично нарощувати банківську процентну маржу.
Таким чином, враховуючи гнучкість і простоту ГЕП менеджменту, його вигідніше використовувати для поточної діяльності банку. Тобто при щоденному прийнятті рішення про структуру активів та пасивів матриця ГЕП менеджменту буде давати відповіді на основні питання. Оцінку депозитного портфеля можна проводити з використанням простої та складної процентної ставки, залежно від залучених депозитів. При розробці депозитної політики банку слід проводити аналіз депозитного портфеля за різними класифікаційними групами, оцінювати достатність депозитних ресурсів та ефективність їх використання, використовуючи підрозділ на безкоштовні, дешеві і дорогі залучені ресурси.
3. Специфіка та перспективи формування депозитної політики комерційних банків в Росії
. 1 Аналіз фінансово-господарської діяльності ВАТ «Ощадбанк Росії»
Оцінка діяльності ВАТ «Ощадбанк Росії» починається з вивчення основних показників роботи комерційної установи.
У таблиці 2 досліджується динаміка пасивів, вкладів, доходів, витрат, прибутку [27].
Таблиця 2. Динаміка основних показників ВАТ «Ощадбанк Росії»
Найменування показателей2011 г.2012 г.2013 г.Ізмененіе, 2013 до 2011 р (+ ;-) Темп росту, 2013р. до 2011,% Пасиви всього, млн. руб.104194191358175416275097,25855678,04156,2Сумма вкладів, млн. руб.5522845,56288049,67586125,92063280,4137,4Процентние доходи, млн. руб.837887,81094015,31339004,9501117,1159 , 8Процентние витрати, млн. руб.262061,9399092,1526327264265,1200,8Чістие процентні доходи, млн. руб.592219,8691987,4772946,96180727,16130,5Чістие доходи, млн. руб.575825,9694923,3812677,8236851,9141 , 1Прібиль до оподаткування, млн. руб.408901,5474708,99502789,4893887,98123,0Прібиль після оподаткування, млн. руб.310494,9346174,5377649,467154,5121,6
Аналіз динаміки ресурсів ВАТ «Ощадбанк Росії» показує, що пасиви банку за період 2011-2013 років збільшилися майже в 1,6 рази, або на 5856000000000. рублів. При цьому сума вкладів зросла на 37,4%, або на 2,06 трлн. рублів. Процентні доходи зросли на 59,8% або на 501 млрд. Рублів. Процентні витрати виросли в 2 рази (на 264 300 000 000. Рублів). Все це створює основу для не настільки значного зростання чистих доходів ВАТ «Ощадбанк Росії» (+ 41,1%) або на 236 850 000 000. Рублів, а також прибутку до оподаткування (+ 23% або на 93887000000. Рублів), а також прибутку після оподаткування (+21,6; або 67150000000. рублів).
Потім досліджується діяльність по залученню коштів населення. Перший етап починається з вивчення ресурсної бази комерційного установи. Досліджується склад та динаміка пасивів (таблиця 3) [22].
Таблиця 3. Динаміка пасивів ВАТ «Ощадбанк Росії»
Найменування статей актіваГоди2013 р до 2 011 г.201120122013Абс. ізм., +/- Темп росту,% Пасиви всього (млн. руб.), у тому чісле104194191358175416275097,25855678,0156,2Прівлеченние средства9118776,71193025814339896,15221119,4157,3Собственние средства1300642,41651496,11935201,1634558,7148,8
З даних таблиці 1 видно, що сума пасивів збільшилася на 56,2% (5856000000000. рублів). При цьому велику динаміку показали залучені кошти. Їх приріст склав 57,3% (5221 млрд. Рублів). Власні кошти збільшилися на 634 560 000 000. Рублів (приріст склав 48,8%).
Отже, оцінка ресурсної бази ВАТ «Ощадбанк Росії» показує, що пасиви банку були сформовані, головним чином, за рахунок залучених коштів. Ефективність власних коштів була позитивною, проте знижувалася.
На наступному етапі проводиться оцінка ефективності пасивних операцій. У таблиці 4 відображаються розрахунки ефективності пасивних операцій ВАТ «Ощадбанк Росії».
Аналіз даних таблиці 4 дозволяє зробити висновки про те, що плата за ресурсами, залученими через міжбанківське кредитування, знижувалася, що є позитивною динамікою для банку.
Таблиця 4. Оцінка ефективності пасивних операцій ВАТ «Ощадбанк Росії»
Найменування статей актіваГодиІзмененіе (+ ;-) 2011201220132012 до 20112013 до 2012Межбанковское кредітованіеСредства кредитних організацій143388,7291093,9477 467147705,2186373,1Процент за залученими коштами в банках28280,370213,985073,641933,614859,7Удельная величина процента19 , 724,117,84,4-6,3Прівлеченіе коштів кліентовСредства кліентов5396947,97877197,711128 0352480249,83250837,5Процент за залученими коштами кліентов230620,5319035,8415698,388415,396 663Удельная величина процента4,34,13,7-0,20Долгосрочние обязательстваВипущенние довгострокові обязательства87222 , 9331891,3404 51924...
