аму до банківської справи
3.1 Організація і ведення Ісламського банківської справи
Альтернатива ведення банківської справи
У той час як іслам суворо забороняє будь-яке вилучення прибутку у формі відсотка, немає ніяких заперечень проти вступу власника капіталу в партнерство з підприємцем і участь першого в поділі ділових ризиків. Це вказує на можливість такої організації банківської справи, при якої вкладники та акціонери банку отримують прибуток на свій капітал, яка напряму пов'язана з результатами бізнесу. Іншими словами, вкладники банку можуть не отримувати фіксований відсоток на свої заощадження, але їм буде виплачуватися частина реально заробленої банком прибутку. Схожим чином банк не вимагатиме фіксований відсоток на видаваний їм кредит, але може вступити з позичальником в угоду про розподіл прибутку або збитків.
Інструменти ісламського банківської справи.
Ісламський банк спирається у своїй діяльності на певний набір сформульованих шаріатом фінансових інструментів. За арабськими назвами, однак, ховаються речі, знайомі кожному мало-мальськи стикаються з банками людині.
Мудараба" -це довірче фінансування (банк при цьому поперемінно виступає те трастовим керуючим, коли працюють з коштами вкладників, то клієнтом, коли фінансує проект, частина прибутку від якого повинна скласти прибуток банку, а через нього -його вкладників).
Мушарака - суть товариство, спільна реалізація проекту або угоди силами банку і підприємця (прибуток банку виникає як частка від одержуваної загального прибутку або як дивіденд).
Мурабаха - Фінансування операції, найчастіше торгової, за принципом витрати банку плюс націнка raquo ;, основному з розстрочкою відшкодування клієнтом.
Кардул Хасан.
Даний термін буквально перекладається як хороша позика raquo ;. Це означає надання особі або організації безпроцентної позики, яку повертатимуть в узгоджений термін. Якщо заздалегідь ясно, що особа не зможе повернути позичку, гроші можуть бути надані у формі обов'язкової або добровільної благодійності.
Підприємці Чи, які потребують інвестиційних коштах, можуть отримати позику з наявних фондів. Вони інвестують позикові кошти в легальний бізнес, так як їм не треба турбуватися про відсоток, який потрібно віддавати понад отриманих коштів. З іншого боку, заможний член суспільства може безвідсоткових позичок гроші уряду або організації, які здатні ефективно використовувати ці кошти на здійснення суспільних проектів, наприклад будівництво доріг, водоочисних споруд тощо Ідея безпроцентної позики полягає в забезпеченні рівноправних умов для кредитора і позичальника.
Кредитний рахунок.
У рамках ісламського банку він має унікальні особливості. Його призначення - надання коштів нужденним на короткостроковій або довгостроковій основі. Кожен ісламський банк повинен мати кредитні рахунки, на які заможні мусульмани можуть вкладати короткострокові (до одного року) або довгострокові депозити. За допомогою такого рахунку вкладник робить винятково суспільну послугу на основі КардульХасана (безпроцентної позики). Вкладнику гарантується повне рефінансування його депозиту у відповідності з певними термінами та умовами. В кінці терміну позики він, однак, не отримує нічого понад початкової суми.
Байтул Мал- державне казначейство. Концепцію державного казначейства забезпечує фонди для задоволення суспільних потреб. Найважливішим джерелом надходжень тут служать податки, що стягуються відповідно до законодавства уповноваженим відомством ісламського уряду.
Кошти можуть спрямовуватися і на задоволення індивідуальних потреб. Так, якщо заборгованість не погашена з тієї чи іншої причини (наприклад, через смерть позичальника), погашення позики може бути здійснено за рахунок державного казначейства. Перевага такої гарантії в тому, що кредитор не втрачає стимули до кредитування інших осіб у майбутньому.
Державне казначейство також володіє правом надавати позички в якості кредитора останньої інстанції за відсутності інших джерел. Воно забезпечує права вдів, сиріт, бідних, нуждаю?? іхся, хворих та інвалідів, задовольняючи якусь частину їхніх потреб..
Центральний банк - необхідний елемент ісламської банківської системи. Він функціонує на федеральному рівні і має місцеві відділення. Всі його операції також безпроцентні. Центральний банк діє переважно так само, як і місцевий ісламський банк (веде поточні, інвестиційні та кредитні рахунки), але, крім того, наділений рядом додаткових функцій. Це загальний моніторинг і контроль над усіма місцевими банками, нагляд за дотриманням ними правил і норм регулюван...
