>
Всі види цих фінансових планів складаються планово-економічним відділом і завіряються підписами головного бухгалтера та директора.
7. ВЗАЄМОВІДНОСИНИ ФІЛІЇ «коопторг Лепельского РАЙПО» з комерційними банками
Для розрахункового обслуговування філія «Коопторг Лепельского райпо» уклало з банком ВАТ «АСБ Беларусбанк» договір банківського рахунку, відповідно до якого банк відкрив підприємству як клієнтові розрахунковий (поточний), валютний рахунки, а також рахунок по обліку кредитної заборгованості.
Підприємство при виборі обслуговуючого банку керувалося наступними критеріями: зручне розташування банку, впевненість у фінансовому становищі банку, знайомство з керівниками банку, наявність у банку постійної можливості кредитування.
Розрахунки між філія «Коопторг Лепельского райпо» та іншими підприємствами, підприємцями проводяться через обслуговуючий банк ВАТ «АСБ Беларусбанк» в безготівковій формі у вигляді банківського переказу. Розрахунки проводяться на підставі платіжних інструкцій, які видаються за допомогою представлення розрахункових документів (платіжного доручення, платіжної вимоги
Видача коштів обслуговуючим банком філія «Коопторг Лепельского райпо» з його поточного рахунку на виплату заробітної плати проводиться:
шляхом безготівкового перерахування заробітної плати працівників на їх особові рахунки в банку.
Підприємство філія «Коопторг Лепельского райпо» оплачує послуги обслуговуючого банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на його поточному (розрахунковому) банківському рахунку:
1. Комісійна винагорода за внутрішньобанківський переказ грошових коштів в системі платежів за один документ (ця комісія сплачується за перерахування коштів на «Беларусбанк»).
2. Комісійна винагорода за міжбанківський переказ грошових коштів в системі платежів за один документ (ця комісія сплачується за перерахування коштів на всі інші банки, окрім «Беларусбанк»).
. Комісійна винагорода за отримані готівкові грошові кошти - 2,3% від отриманої суми (ця комісія сплачується за отримані готівкові гроші при кожному отриманні їх в банку).
. Абонентська плата за користування підсистемою «Клієнт-Банк» системи ДБО згідно договору (ця комісія сплачується щомісяця в за договором на підключення системи клієнт-банк).
. Комісійна винагорода за оформлення та отримання грошової чекової книжки згідно договору (ця комісія сплачується при отриманні грошових та інших чекових книжок).
Витрати філія «Коопторг Лепельского райпо» щодо оплати банківських послуг включаються до собівартості його продукції.
Доходи, отримані філія «Коопторг Лепельского райпо» від зберігання коштів у банку, враховуються у складі балансового прибутку підприємства як інвестиційні доходи.
Щорічно за станом на 1 січня ВАТ «Беларусбанк» видає філія «Коопторг Лепельского райпо» виписки по всіх відкритих йому рахунками. У свою чергу підприємство надає в письмовій формі підтвердження залишків рахунків на початок календарного року не пізніше 15 січня поточного року.
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється в межах залишку коштів на рахунку на початок операційного дня. Кошти, що надійшли на рахунок підприємства протягом поточного банківського дня, можуть бути використані підприємством в той же день за умови сплати винагороди банку.
Платіжні інструкції, що надійшли протягом поточного банківського дня (до 15-00 годин), виконуються банком в той же операційний день, а надійшли після 15-00 годин виконуються на наступний операційний день.
Платіжні інструкції на перерахування податку, збору (мита), пені та інших платежів у бюджет, державні бюджетні та позабюджетні фонди, а також страхових внесків, або рішення уповноважених органів про стягнення податку, збору, пені за умови відсутності або недостатності коштів на рахунку на момент їх надходження в банк виконуються в міру надходження на рахунок грошових коштів протягом поточного банківського дня.
Таким чином, банк, в якому підприємство здійснює розрахунково-касове обслуговування, - один з найважливіших для нього партнерів. Якість та оперативність його роботи безпосередньо впливають на ефективність бізнесу всього підприємства.
Важливою складовою частиною взаємин філія «Коопторг Лепельского райпо» з обслуговуючим банком ВАТ «АСБ Бларусбанк» є фінансування потреб підприємства за допомогою банківського кредитування.
Потреба в кредиті у підприємства виникла в результаті тимчасового фінансової скрути, пов'язаного з несвоєчасною опла...
