сті (табл. 1.5.).
Таблиця 2.5 Аналіз Дотримання норматівів ліквідностіАБ «Полтава-банк»
НорматівЗначенняНорматівВідхілення від норматіву2011 рік2012 рік2013 рік2011 рік2012 рік2013 рікН1 (тис. грн.) +2078021912881938608000000. євро---Н2232220gt;10+13+12+10Н3201715gt;9+11+8+6Н4505168gt;20+30+31+48Н5122149134gt;40+82+109+94Н6316239276gt;60+256+179+216
Як показують розрахунки, ліквідність банку, что аналізується, протягом ПЕРІОДУ підвіщілась. Усі нормативи ліквідності банком віконуються и значний перевіщують Установлені значення (рис. 1.1). Це свідчіть про надмірне перевіщення наявний у розпорядженні банку короткостроковіх ліквідніх актівів над їх зобов`язання з відповіднімі термінамі виконан.
Рис. 1.1. Дотримання комерційним банком норматівів ліквідності (%)
Однак таку сітуацію нельзя вважаті Цілком позитивною. Значне перевіщення банком нормативних значень Коефіцієнтів ліквідності свідчіть про ті, что банк працює очень Обережно, а того занадто много своих коштів вкладає у вісоколіквідні активи, Які зазвічай є Менш дохіднімі, чем актив Із більшім Строком вкладення коштів. Отже, банк з подивимось Отримання доходу неефективно вікорістовує запозічені на Сайти Вся фінансові ресурси. Це Було характерно для него в 2011 году і ще помітніше в 2012-2013 году, что, зазвічай, винне турбувати керівництво Опис и власніків банку.
Аналіз банковского ліквідності за методом Коефіцієнтів є традіційнім підхо-дом до оцінювання уровня забезпеченості банку ліквіднімі Кошта. У процессе ана-лізу, крім норматівів НБУ, могут додатково використовуват ї Інші коефіцієн-ти, что характеризують ліквідність банку та Чинник, Які на неї вплівають [20].
Вікорістовуючі дані балансу за 2007-2012 та 2013 рр., згрупуємо їх до необхідніх показніків, з помощью якіх візначімо ОКРЕМІ показатели ліквідності досліджуваного банку (табл. 1.6), надалі результаті проведення розрахунків занесемо до підсумкової табліці 1.7:
Таблиця 1.6 Вихідні дані для розрахунку основних показніків, что характеризують ліквідність АБ «Полтава-банк»
Назва показніківУмовні познач.Станом на 01.01.Відхілення (2011-2012рр.),% Відхилення (2012-2013рр.),% 2 011 р.2012 р.2013р.Віхідні дані, тис. грн1. Коррахункі в банкахКкр81338407014785150,03117,572. Готівка в касі банкуКа33988323543762195,19116,283. Зобов язання в депозитах усіх відівД56445048201162233185,39129,114. Активи загальніАз11333301079253121474995,23112,555.Зобов язання (залучені и позічені кошти) всех відівЗК93063686721099917093,18115,226.Актіві вісоколіквідніАвл64999137916192566212,18139,637. Активи робочіАр960841906222102999094,32113,668. Активи дохідніАд89584276830683742485,76109,009.Актіві в Майні (основні засоби и Нематеріальні активи) Ам16085815098314834593,8698,2510. Виданих кредітіКР73075770070075535195,89107,80
1. Розрахуємо коефіцієнт миттєвої ліквідності
Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує можлівість банку погашаті «живими» грішми з коррахунків и каси зобовязання за всіма депозитами. Нормативне значення коефіцієнта () має буті НЕ менше чем 20 відсотків.
, (1.4)
де До кр - коррахункі в банках;
До а - Готівка в касі банку;
Д - зобов язання в депозитах усіх відів.
або 20%.
або 15%.
або 14%.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності у 2011 году стає 20%, у 2 012 - 15%, а у 2 013 - 14%. Норматив віконується лишь в 2011 году. Оскількі норматив не віконується, банку та патенти переглянутися структуру зобовязань и по возможности реструктуруваті їх на Довгострокові, а такоже політика банку винна буті спрямована на притягнений строкових депозітів и вкладів.
2. Розрахуємо коефіцієнт Загальної ліквідності зобовязань банку
Коефіцієнт Загальної ліквідності зобовязань банку характерізує максимально можлівість банку в погашенні зобовязань (Ззаг) всіма активами (Азаг). Нормативне значення коефіцієнта () має буті НЕ менше чем 100 відсотків.
, (1.5)
де А з - активи ЗАГАЛЬНІ;
ЗК - зобов язання (залучені и позічені кошти) всіх видів.
або 122%.
або 124%.
або 121%.
Коефіцієнт Загальної ліквідності у 2 011 году стає 122%, у 2012 - 124%, а у 2013 - 121%. Отже цею норматив віконується и нарікань з боці НБУ немає.
3. Розрахуємо коефіцієнт відношення вісоколіквідніх до робочих актівів
Коефіцієнт відношення вісоколіквідніх до робочих актівів характерізує пітому Вагу вісоколіквідніх актівів (Авл) у робочих активах (Ар). Нормативне значення коефіцієнта () має буті НЕ менше чем 20 відсотків
