собівартості випущеної готової продукції від її вартості за обліковими цінами - 562 092.02432085Распределени та списані відхилення фактичної собівартості випущеної готової продукції від її вартості за обліковими цінами - 562 092.0290-24386Передана готова продукція з пошивочного цеху на склад Костюм жіночий діловий (шерсть) 3500 000.00432087Передана готова продукція з пошивочного цеху на склад Пальто жіноче (зима, драп) 5500 000.00432088Определен і списано фінансовий результат від продаж3 258 567.0290-99989Определено і списано сальдо інших доходів і расходов48 617.979991-990По закінчення звітного року відображено закриття субрахунків всередині рахунку 90 Продажі 347532 420.0090-190-991По закінчення звітного року відображено закриття субрахунків всередині рахунку 90 Продажі 256583 432.9890-990-292По закінчення звітного року відображено закриття субрахунків всередині рахунку 90 Продажі 53013 420.0090-990-393По закінчення звітного року відображено закриття субрахунків всередині рахунку 90 Продажі 15545 000.0090-990-494По закінчення звітного року відображено закриття субрахунків всередині рахунку 91 Інші доходи і витрати 9154 250.0091-191-995По закінчення звітного року відображено закриття субрахунків всередині рахунку 91 Інші доходи і витрати" 8541 867.9791-991-296Отражени нараховані платежі з податку на прібиль641 989.81996897По закінчення звітного місяця визначений і списаний кінцевий фінансовий результат діяльності організації за січень 2013 17610 639.249984
3.3 Бухгалтерські розрахунки
Відомість нарахування амортизації за січень № п/п Найменування об'єкта основних средствІнвентарний номерМесто нахожденіяПервоначальная стоімостьКолічество, шт. Строк корисного використання, Сума нарахованої амортизації за декабрьСчет обліку витрат іспользованіяедініциколічество летоб'екта основних средств1Зданіе38Общехозяйственное назначеніе53 454 +000,0015089 090,00262Швейний верстат (промисловий) 119Основное проізводство120 000,001052 000,00203Гладільний верстат (промисловий) 131Основное проізводство78 000,00151 300,00204Стеллажі для тканин ( універсальні, вантажопідйомністю 5 т) 46Основное проізводство18 000,00102075,00205Персональний компьютер91Офісное оборудованіе30 000,0055500,0026Ітого основне проізводство3 375,0020Ітого загальногосподарські расходи89 590,0026
Відомість нарахування амортизації по транспортним засобам за январь№ п/пОб'ект основних средствІнвентарний номерМесто знаходження та використання об'єкта основних засобів, кмПредполагаемий пробіг за весь строк корисного використання об'єкта основних засобів, кмПробег машини у звітному періоді, кмПервоначальная вартість едініциСумма нарахованої амортизації за декабрьСчет обліку затрат1Грузовое транспортний засіб понад 3 т ГАЗ - 3307213Транспортний цех500 000500 450 000.00 450.00 23
Відомість нарахування амортизації по нематеріальних активів за январь№ п/пАналітіческая позіціяСрок корисного використання, кількість летСумма, руб. Сума нарахованої амортизації за декабрьСчет обліку затрат1Программа автоматизації 518 000,00300,00262Товарний знак Ромашкине 1012 000,00100,0026
Виписка з виробничого звіту за січень 2013 № п/п Найменування матеріалаЕдініца ізмереніяЦена * Фактичний витрата матеріалів на виробництво продукцііКолічествоСумма * 1Драп (Теодора) п. м 836,36 4500 3763 636,36 2Застежка - блискавка шт. 15,00 1000 15 000,00 3Ніткі 35ЛЛшт. 150,00 50 7 500,00 4Плечевие накладки Р - 8/1пара 20,00 2000 40 000,00 5Пуговіца? 30шт. 15,00 12000180 000,00 6Пуговіца брючнаяшт. 5,00 2000 10 000,00 7Ткань М8120 (підкладкова) п. М 80,00 5000400 000,00 8Флізелін Н 180п. м 40,00 6000240 000,00 9Шерсть (Лорета) п. м 540,00 4000 2160 000,00 3.4 Рахунки обліку
Рахунок №01 Основні засоби ДебетКредітСальдо начальное55586400Сальдо начальноеОперація 275000Обороти275000ОборотиСальдо конечное55861400Счет №02 Амортизація основних засобів ДебетКредітСальдо начальноеСальдо начальное6264290Операція 3375Операція 89590Операція 450ОборотиОбороти93415Сальдо конечное6357705Счет №04 Нематеріальні активи ДебетКредітСальдо начальное30000Сальдо начальноеОперація 13800Операція 4200ОборотиОбороти18000Сальдо конечное12000Счет № 05 Амортизація нематеріальних активів ДебетКредітСальдо начальноеСальдо начальное21900Операція 13800Операція 400Обороти13800Обороти400Сальдо конечное8500Счет №07 Устаткування до установки ДебетКредітСальдо начальное250000Сальдо начальноеОперація 250000ОборотиОбороти250000Сальдо конечноеСчет №08 Вкладення у необоротні активи ДебетКредітСальдо начальное751200Сальдо начальноеОперація 250000Операція 275000Операція 25000Обороти275000Обороти275000Сальдо конечное751200Счет №10 Матеріали ДебетКредітСальдо начальное2947100Сальдо начальноеОперація 40000Операція 800000Операція 10000Операція 500000Операція 3400000Операція 24...
