а зняття готівкових грошових коштів.
Розмір щоденного витрачання готівки з виручки, що надійшла до каси підприємства, встановлений банком ЗАТ «МТБ» для ЗАТ «Мілавіца» в розмірі не більше 500 базових величин. При цьому із загальної суми виторгу виключаються грошові кошти, витрачені на виплати, що входять до складу фонду заробітної плати, пенсії, допомоги.
Для відкриття розрахункового рахунку організація повинна подати до установи обраного нею банку такі документи: заяву на відкриття рахунку встановленого зразка; нотаріально завірені копії статуту організації, установчого договору та реєстраційного свідоцтва; довідку податкового органу про реєстрацію організації як платника податків; копії документів про реєстрацію як платників Єдиного соціального податку; картку із зразками підписів керівника та головного бухгалтера з відбитком печатки організації, нотаріально завірену.
Для розрахункового обслуговування ЗАТ «Мілавіца» уклало з банком ЗАТ «МТБ» договір банківського рахунку, відповідно до якого банк відкрив підприємству як клієнтовірозрахунковий (поточний), валютний рахунки, а також рахунок з обліку кредитної заборгованості.
Підприємство при виборі обслуговуючого банку керувалося наступними критеріями: зручне розташування банку, впевненість у фінансовому становищі банку, знайомство з керівниками банку, наявність у банку постійної можливості кредитування.
Розрахунки між ЗАТ «Мілавіца» та іншими підприємствами, підприємцями проводяться через обслуговуючий банк ЗАТ «МТБ» в безготівковій формі у вигляді банківського переказу. Розрахунки проводяться на підставі платіжних інструкцій, які видаються за допомогою представлення розрахункових документів (платіжного доручення, платіжної вимоги). Однак частину своїх коштів «Мілавіца» може використовувати у вигляді готівки. Готівкові гроші, що видаються обслуговуючим банком, витрачаються підприємством тільки на ті цілі, на які вони отримані. Готівкові гроші видаються для розрахунків по заробітній платі, на відрядження, на придбання канцелярського приладдя та ін. Видача готівкових грошових коштів проводиться обслуговуючим банком з рахунків ЗАТ «Мілавіца» за допомогою використання чекової книжки. Підприємству чекова книжка для отримання готівки була оформлена банком протягом 3-х банківських днів з моменту подачі заяви на отримання чекової книжки для зняття готівки і після сплати підприємством винагороди банку.
Видача готівкових грошових коштів проводиться одночасно з наданням підприємством до банку платіжних інструкцій на оплату винагороди за зняття готівкових грошових коштів.
Розмір щоденного витрачання готівки з виручки, що надійшла до каси підприємства, встановлений банком ЗАТ «МТБ» для ЗАТ «Мілавіца» в розмірі не більше 500 базових величин. При цьому із загальної суми виторгу виключаються грошові кошти, витрачені на виплати, що входять до складу фонду заробітної плати, пенсії, допомоги.
Між організацією і банком укладається договір на розрахунково касове обслуговування. Після відкриття розрахункового рахунку банк присвоює їй певний номер і видає чекову книжку на отримання готівкових грошових коштів.
Первинними документами, на основі яких проводяться операції на розрахунковому рахунку, є:
платіжні доручення;
чеки;
оголошення на внесок готівкою;
акредитив.
Платіжне доручення - документ, що містить доручення банку про зняття з розрахункового рахунку організації зазначеної суми і зарахуванні її на розрахунковий рахунок одержувача. Служить для списання зазначеної в ньому суми з розрахункового рахунку підприємства на розрахунковий рахунок одержувача.
Грошовий чек є наказом банку про видачу з розрахункового рахунку зазначеної в ньому суми готівки.
Оголошення на внесок готівкою виписується при внеску готівки на розрахунковий рахунок. На підтвердження про отримання грошей банк видає платникові квитанцію (виписку з розрахункового рахунку), яка служить виправдувальним документом.
Виписка з розрахункового рахунку - другий примірник особового рахунку підприємства, відкритого йому банком. Зберігаючи кошти підприємств, банк вважає себе боржником підприємства (його кредиторська заборгованість), тому залишки коштів і надходження на розрахунковий рахунок записує по кредиту розрахункового рахунку, а зменшення свого боргу (списання, видача готівкою) - по дебету. Обробляючи виписки, бухгалтер повинен пам'ятати про цю особливість і записувати зараховані суми і залишок по дебету розрахункового рахунку, а списання - по кредиту. Виписка з розрахункового рахунку має певні показники, частина яких кодується банком, і ці ж коди використовуються підпр...
