тику з урахуванням політичних, економічних, організаційних та інших факторів [18, с.40]. При формулюванні кредитної політики банк виходить з того, що позичкові операції приносять основну частину його прибутку. Проаналізувавши документ, в якому представлені основні елементи кредитної політики банків, розробленої Федеральною корпорацією страхування депозитів США (призначено служб контролю над діяльністю кредитних організацій), відзначимо, що найважливіші елементи кредитної політики банку пов'язані з формуванням і керування кредитним портфелем, зокрема:
В§ цілі, виходячи з яких визначається кредитний портфель банку (види, терміни погашення, розміри і якість кредитів);
В§ опис політики і практики встановлення процентних ставок, комісій за кредитами і умов їх погашення;
В§ опис стандартів, за допомогою яких визначається якість всіх кредитів;
В§ вказівку щодо максимального ліміту кредитів (тобто максимально допустимого рівня співвідношення суми кредитів та сукупних активів банку);
В§ опис обслуговується банком регіону, галузі, сфери або сектора економіки, в які має здійснюватися основна частина кредитних вкладень;
В§ характеристика діагностики проблемних кредитів, їх аналізу та шляхів виходу з виникаючих труднощів [18, с.41].
Серед факторів, що впливають на формування кредитного портфеля банків, виділяють специфіку ринку банківського обслуговування. Кожен банк повинен враховувати потребу в позикових коштах основних клієнтів обраного сектора економіки. У процесі розробки кредитної політики банки визначають пріоритети при формуванні кредитного портфеля, розглядаючи його диверсифікацію з позицій визначення оптимальної кредитної політики. Вона може бути підрозділена на види: політика з кредитування юридичних осіб (промислових підприємств, сільськогосподарських підприємств, торговельних і сбитоснабженческіх організацій і т.д.), політика з кредитування фізичних осіб тощо
Наприклад, Російський банк "Менатеп" так визначає мету своєї кредитної політики. "Метою кредитної політики банку "Менатеп" є максимальне задоволення потреби клієнтів у позикових коштах. Певними перевагами при виконанні кредитних заявок користуються комерційні і виробничі структури з стійким фінансовим становищем, що представляють тверді гарантії повернення позички ". Інший банк - Столичний банк заощаджень - після придбання контрольного пакету акцій Агропромбанку РФ в листопаді 1996 р. оголосив про зміні своєї стратегії на ринку, вважаючи пріоритетними напрямками роботи комплексне банківське обслуговування приватних клієнтів та кредитування агропромислового комплексу [20, с.88].
Крім того, структура кредитного портфеля залежить і від розмірів капіталу банку. Саме від цього залежить гранична сума кредиту, наданого позичальнику. Більш великі банки є зазвичай оптовими кредиторами, що направляють основний обсяг своїх кредитних ресурсів корпораціям та іншим підприємницьким фірмам. Наприклад, ключовими позичальниками банку "МЕНАТЕП", Інкомбанку, Онексімбанк та інших великих банків є потужні промислово-фінансові корпорації і компанії. У той же час багато великих банків орієнтуються і на надання невеликих за розмірами кредитів приватним особам, наприклад, російські банки - Столичний банк заощаджень, ощадбанк і ін
Банки, що не входять до групи великих, спеціалізуються на наданні позик невеликим торговим та торгово-промисловим компаніям.
Також в документах, які розкривають зміст кредитної політики банків, характеризуються ті види кредитів, надання яких заборонено або вкрай небажано (позичальникам, платоспроможність і надійність яких викликають сумніви не надала повний перелік документів і т.д.).
Чітке і докладний опис кредитної політики має важливе значення для будь-якого банку. У ньому розкривається зміст усіх процедур кредитування та обов'язки співробітників банків, пов'язаних з цими процедурами. Дотримання положень кредитної політики дозволяє банку сформувати такий кредитний портфель, який сприяє досягненню цілей, поставлених в банківській діяльності. Ці цілі - забезпечення прибутковості банку, контролю за управлінням ризиками, дотримання вимог законів банківської діяльності.
У будь-якому банку спільна відповідальність за кредити лежить на раді директорів. Він розробляє кредитну політику банку, яка формулюється в спеціальному документі, що має найрізноманітніші назви. Наприклад в США цей документ називається меморандумом про кредитну політику і, по суті є одним з основоположних документів, що визначають діяльність банку (поряд з його статутом і установчим договором). Нижче наведена схема меморандуму одного з великих банків США.
1. Загальні положення:
- управління;
- сфера операцій;
- структура кредитного портфеля;
- управління портфелем;
- коефіцієнт (кредит/депозит);
