. Дебетове сальдо по цьому рахунку характеризує заборгованість за позикою, а кредитове - залучення ресурсів, або борг банку клієнту. Кредит по контокоррентному рахунку надається для обслуговування поточної виробничої діяльності.
** - наявність дебетового сальдо по розрахунковому рахунку. Може надаватися першокласним кредитопозичальниками, прибегающим до отримання позик у банку епізодично.
Щоб підтримати якість і ліквідність позик на прийнятному рівні, банки повинні проводити відповідну політику в частині погашення позик. Багаторазова пролонгація позик несприятливо позначається на ліквідності позичкового портфеля і збільшує ризик. Повільно обертаються позики можна відносити до категорії неблагополучних.
За видами процентних ставок позики можуть бути:
В§ З фінансованої процентною ставкою;
В§ з плаваючою процентною ставкою.
Фіксована процентна ставка встановлюється на весь період кредитування і не підлягає перегляду. Це вигідно як кредитору, так і позичальнику, оскільки обидві сторони мають можливість точно розраховувати свої доходи і витрати, пов'язані з використанням наданого кредиту, фіксовані процентні ставки застосовуються, як правило, при короткостроковому кредитуванні. У РБ такі ставки переважають. p> Плаваючі процентні ставки постійно змінюються залежно від ситуації, яка складається на кредитних ринках, з якими вони пов'язані.
Відповідно до класифікації, визначеної Національним банком Республіки Білорусь в "Положенні про порядок формування та використання спеціального резерву на можливі втрати по сумнівним боргах " за ступенем ризику позички поділяються на 4 групи ризику:
В§ стандартні кредити;
В§ субстандартні кредити;
В§ проблемні кредити; збиткові кредити.
Стандартні кредити - позики позичальникам із стійким фінансовим становищем, здатним повернути позики і нараховані відсотки.
Стандартні кредити - забезпечені позички, прострочені до 90 днів.
Проблемні кредити -
В§ забезпечені позички, прострочені від 91 дня до 180 днів;
В§ недостатньо забезпечені позички і прострочені до 180 днів;
В§ незабезпечені позики, прострочені до 90 днів;
В§ термінові і пролонговані позички, віднесені до сумнівної заборгованості протягом 90 днів з моменту віднесення.
Збиткові кредити -
В§ позички, прострочені понад 180 днів;
В§ незабезпечені позики, прострочені понад 90 днів;
В§ позички економічно неспроможним позичальникам, банкрутам;
В§ термінові і пролонговані позички, віднесені до сумнівної заборгованості понад 90 днів [2].
Банк повинен стремить до того, щоб проблеми неплатежів по позиках були дозволені якомога раніше. Це дозволяє уникнути серйозних труднощів у майбутньому за рахунок реструктуризації діяльності позичальника або зміни схеми платежів.
Перерахована класифікація позик використовується банками при формуванні кредитного портфеля.
Формування та управління кредитним портфелем є одним з основоположних моментів у діяльності банку. Оптимальний, якісний кредитний портфель впливає на ліквідність банку і його надійність. Надійність банку важлива для багатьох - Для акціонерів, підприємств, населення, що є вкладниками і користуються послугами банку. Втрата вкладу зачіпає численні заощадження вкладників і капітал багатьох госпорганів. Фінансове нерівновагу банків знижує загальну довіру до кредитної системи держави, а це відчувається і в інших секторах економіки.
Для формування оптимального кредитного портфеля банку важливо виробити відповідну кредитну політику - правильно вибрати ринкові сегменти, визначити структуру діяльності.
Велику увагу слід приділяти якістю кредитного портфеля. Неякісний кредитний портфель, необгрунтовані (видані з порушенням кредитної політики) позики, видача позик неблагонадійним позичальникам можуть бути причиною фінансової нерівноваги банків. Банк, що видає непогашающіеся позики, розтрачує кредитні ресурси, які могли б бути використані для стимулювання накопичення реального капіталу і сприяли б економічному розвитку банку.
В управлінні кредитним портфелем велике значення має зміна системи управління термінами активів і пасивів і, отже, різницею процентних ставок і в кінцевому рахунку, прибутковістю. Кожен джерело ресурсів володіє своїми унікальними характеристиками, мінливістю і резервними вимогами. Підхід до їх управління - метод конверсії фінансових ресурсів, який розглядає кожне джерело коштів індивідуально.
Управління кредитним портфелем банку - важливий елемент його кредитної політики.
Стратегія і тактика банку в області отримання та надання кредитів становить істота його кредитної політики. Кожен банк формує свою власну кредитну полі...
