порядку попереднього або наступного акцепту і без акцепту у випадках, передбачених
чинним законодавством. Платіжні вимоги, як правило, мають оплачуватися в порядку попереднього акцепту. Вимоги вважаються акцептованими і оплачуються лише за умови надходження від
Клієнта (Платника) письмової згоди. Інший спосіб акцепту може бути встановлений з ініціативи Клієнта, про що він повідомляє Банку в письмовій формі.
У разі неотримання Банком згоди (акцепту) платника протягом 3 робочих днів такі вимоги повертаються установі Банку постачальника із зазначенням, що документ не акцептований. За клопотанням Клієнта керівник Банку може збільшити термін акцепту пред'явлених вимог до 10 календарних днів, про що
Клієнт сповіщає своїх постачальників. При розрахунках акредитивами платник доручає обслуговуючому його банку здійснити за рахунок своїх коштів (або позички), депонованих в Банку платнику, оплату товарно-матеріальних цінностей і наданих послуг за місцем знаходження отримувача коштів, на умовах, передбачених платником у заяві на виставлення акредитива ф. 0401005. p> Банк постачальника проводить виплату по акредитиву протягом терміну його дії проти представлених постачальником реєстрів рахунків і транспортних або приймально-здавальних документів, що засвідчують відвантаження товару. Для обліку акредитивних операцій Клієнтів в Банку повинен бути відкритий балансовий рахунок 72, субрахунок "О" "Акредитиви організацій".
При пред'явленні Клієнтом (постачальником) відповідних документів, що підтверджують відвантаження товарів (надання послуг), виконавець (контролер) оформляє платіжне вимога на рахунок постачальника. При розрахунках чеками власник рахунку (чекодавець) дає письмове доручення обслуговуючому його банку про перерахування певної суми грошей з його рахунку на рахунок отримувача коштів (чекодержателя).
Для отримання лімітованих чекових книжок Клієнт представляє в Банк заяву ф. 0401017, яка підписана особами, уповноваженими розпоряджатися рахунком, і скріплене відбитком печатки. Одночасно із заявою про видачу лімітованої чекової книжки представляється платіжне доручення в 2 примірниках на депонування коштів на особовому рахунку чекодавця.
На чекової книжці і бланках чеків проставляється найменування та номер установи Ощадного банку Російської Федерації, найменування та номер рахунку Клієнта. Особа, якій довіряється отримати чекову книжку, розписується на заяві. p> Номери видаваних Клієнтам чеків записуються в картці ф. 0401026. Заяву ф. 0401017 направляється у складі звітності до бухгалтерії Банку. Розрахунки чеками з лімітованих чекових книжок допускаються тільки в порядку інкасо. Перші два знаки номера особового рахунку Клієнта за рахунком 72 відповідають номеру балансового рахунку, третій знак означає номер субрахунку, а всі наступні знаки - Номер особового рахунку Клієнта, що має лімітовану чекову книжку. Сума виданої лімітованої чекової книжки бухгалтерія Банку відносить в дебет відповідного рахунку (15, 16, 18) і кредит рахунку 72, субрахунок 2 "Чековий депозит ".
Списані з кореспондентського рахунку суми за товари та послуги, сплачені за чеками з лімітованої книжки, відображаються за дебетом рахунка 72, субрахунок 2, і кредитом рахунка 67. Суми чеків, прийнятих для зарахування на розрахунковий (поточний) рахунок Клієнта, відображаються за дебетом рахунка 72, субрахунок 2, і кредитом відповідного рахунку (15, 16, 18). Сума невикористаного ліміту за лімітованою чекових книжкам до моменту закінчення строку їх дії або припинення подальших розрахунків чеками зараховується на рахунок Клієнта, з якого ці кошти депонувалися.
За прохання Клієнта керівник Банку може дозволити невикористаний залишок ліміту залишити на рахунку 72, субрахунок 2 "Чековий депозит", із заліком даної суми при встановленні ліміту за нової лімітованої книжці. Для цього клієнт повинен представити в Банк книжку з корінцями використаних чеків при заяві на отримання нової лімітованої книжки.
Отримані на Держзнаку або в установі Банку лімітовані чекові книжки обліковуються на внебалансовом рахунку 233 "Цінні бланки" в умовній оцінці один карбованець за кожну книжку. Клієнти можуть отримувати зі своїх рахунків готівку, а також витрачати їх з виручки підприємств роздрібної торгівлі, громадського живлення або побутового обслуговування, що мають постійну грошову виручку, в відповідно до законодавства Російської Федерації, а також згідно вказівкам Центрального банку Росії по касовій роботі. Готівкові гроші, отримані в Банку, витрачаються суворо за цільовим призначенням.
Підприємства, організації та установи незалежно від їх організаційно-правової форми можуть мати у своїй касі готівку в межах лімітів, встановлених установами Банків за погодженням з керівниками підприємств, і зобов'язані здавати в банк всю готівку понад встановлені ліміти в порядку і строки, узгоджені з Банком, відповідно до правил ведення касових операцій.
...
