Ліміти залишків кас щорічно визначаються виходячи з середньоденних надходжень виручки, періодичності її здачі до Банку та з урахуванням середньоденного витрати готівки. При необхідності вони можуть бути переглянуті протягом року. Приймання від Клієнтів готівкових грошей для зарахування на рахунок проводиться за оголошенню на внесок готівкою, що складається з оголошення, ордери і квитанції.
Виконавець записує операцію з прийому готівкових грошей в особовий рахунок і операційний щоденник, вказує на звороті оголошення залишок коштів на рахунку після здійснення операції, дату та ставить свій підпис, відокремлює ордер від оголошення і приєднує його в особовому рахунку для видачі власнику при виписці, передає внутрішнім шляхом оголошення та квитанцію касиру.
Касир перевіряє правильність заповнення документів, підписує їх і видає вносителю квитанцію. Оголошення надходить до бухгалтерії для контролю. Гроші за чеком виплачуються особі, яка вказана в чеку. Як правило, виплата грошей за чеком головному (старшому) бухгалтеру, а також іншій счетному працівникові, підписала чек другим підписом, не допускається, за винятком чеків по рахунками сільських (селищних) Рад, які не обслуговуються централізованими бухгалтеріями, і чеків за рахунками організацій, де в штаті немає іншого працівника, на якого можна покласти отримання грошей. Грошовий чек дійсний протягом 10 днів, не рахуючи дня виписки.
При видачу готівки виконавець (контролер):
- перевіряє правильність заповнення реквізитів, зазначених у чеку, звіряє підпису, відбиток печатки на чеку і його номер із зразками підписів, печаткою та номерами чеків в картці ф. 0401026;
- засвідчується в особистості одержувача грошей, просить його розписатися на звороті чека і звіряє цю підпис зі зразком підпису, наявних у пред'явленому паспорті або документі, що його замінює, записує на звороті чека дані паспорта або його замінює (якщо відомості про документ заповнені одержувачем, звіряє їх з пред'явленим документом) і ставить свій підпис;
- списує суму чека з рахунка Клієнта, проставляє на звороті чека залишок коштів на рахунку після здійснення операції, дату і свій підпис, записує операцію в операційний щоденник та передає документи до каси.
Касир:
- перевіряє наявність на звороті чека даних про пред'явленому документі, засвідчував особистість одержувача, звіряє розписку в отриманні грошей на звороті чека зі зразком підпису в паспорті або документі, що його замінює;
- підписує чек, видає одержувачу гроші і повертає паспорт.
Банк проводить видачу Клієнтам готівки на оплату праці (заробітну плату) у встановлені договором терміни. Видача коштів на оплату праці (заробітну плату) за відпрацьований час за термінами, припадає на суботу і неділю, виробляється в четвер і п'ятницю (у четвер може проводитися видача грошей за термінами, що доводиться на п'ятницю).
Якщо вихідні дні не збігаються з суботою і неділею, видача грошей на оплату праці (заробітну плату) за термінами, припадає на вихідні (святкові) дні, провадиться напередодні відповідно до окремих вказівками Центрального банку Російської Федерації. p> Підприємства та організації незалежно від форми власності самостійно визначають розмір коштів, що спрямовуються на споживання в межах зароблених сум у Відповідно до Закону Російської Федерації "Про підприємства і підприємницької діяльності ". Банк здійснює контроль за видачею коштів на споживання на підставі вказівок Центрального банку.
Одночасно з пред'явленням чека на отримання коштів на оплату праці (заробітну плату) за першу половину місяця видаються платіжні доручення на перерахування утримань з коштів на оплату праці (заробітної плати) в доходи Державного бюджету та Пенсійного фонду. p> Платіжні доручення на перерахування внесків на державне соціальне страхування представляються, як правило, один раз на місяць, при отриманні коштів на оплату праці (заробітну плату ) За другу половину місяця. p> Якщо фонд оплати праці (заробітної плати) становить до 3000 руб. на місяць, страхові внески сплачуються один раз на квартал у строк, встановлений для оплати праці (Виплати заробітної плати) за другу половину останнього місяця кварталу. p> Утримані податки і внески на державне соціальне страхування перераховуються до повних рублях при сумі платежу не менше 10 руб., а один раз на рік у грудні - незалежно від суми і з копійками. У платіжному дорученні вказується вид платежу і підтверджується, що податки перераховані до бюджету повністю.
У разі відсутності утримань податків та заборгованості по внесках на державне соціальне страхування або якщо ці суми не досягають 10 руб., Клієнти роблять відповідну відмітку на зворотному боці чека на отримання грошей на оплату праці (заробітну плату). Якщо на рахунках Клієнтів недостатньо коштів для оплати праці (виплати заробітної плати) та перерахування до державного бюджету податків, чеки на отримання ко...
