ведуть до серйозних санкцій з боку останнього і т.д.; минули ті часи, коли було достатньо залучати "короткі" гроші, направляти їх на спекулятивні операції і отримуючи хорошу маржу, забезпечувати високі фінансові показники, особливо переймаючись про те, "як вийшло сьогодні і що буде завтра ". p> У сформованих умовах змінюються і підходи до аналізу. Споживачі банківських послуг, самі банкіри усвідомлюють необхідність в найбільш повних і достовірних засобах аналізу банківської надійності. Чим же на сьогоднішній момент може відповісти банківська система? В
Як показали проведені розрахунки, на етапі становлення самої банківської системи Росії, коли ще не в достатній мірі напрацьовано методологічний апарат, законодавство залишає бажати кращого, навіть найбільші банки Росії по міжнародними мірками дотягують, в кращому разі, до "середнячків", залишаються серйозні проблеми і прогалини в підходах до банківського аналізу. Які вони? Можна навести наступний перелік:
В· Аналізований банк розглядається як окремо існуючий фінансовий інститут: чи не оцінюється "вага" конкретного банку у фінансовій системі країни (того чи іншого регіону), не враховуються можливі впливу акціонерів (їх сила), клієнтів. p> В· До непорівнянні по початкових умовам банкам підходять з "єдиним мірилом", до Наприклад: чи не ранжирується оцінка банку в залежності від приналежності до регіону, хоча всім ясно, що банки, Московського регіону, мають набагато більш потужним потенціалом хоча б тому, що в Москві зосереджено більше 60% обсягу фінансових коштів країни. Отже, має бути розроблена уніфікована методика, що зважує показники діяльності конкретного банку в залежності від його належності до того чи іншого регіону. p> В· Аналіз, проведене з трьох різних позицій (ЦБ, внутрішньобанківський, рейтинг), свідчить про різному обсязі доступною інформації, і, як наслідок - розбіжність у визначенні однотипних показників, що є основними при проведенні аналізу фінансового стану комерційного банку, наприклад: ризикові активи, склад капіталу, зобов'язання банку і т.п. Дані невідповідності призводять до розбіжності в оцінці ключових співвідношень і як наслідок - незбіжними оцінка фінансового стану банку.
В· Практично не приділяється уваги трендам показників банку, всі проведені розрахунки здійснюються на вже напрацьованих цифрах. p> В· Багато статті, що вимагають розшифровки, залишаються "безликими". Наприклад, склад (Якість) доходів не розбивається, хоча, така розшифровка статей доходів міг би багато сказати про орієнтацію банку.
В· Немає можливості оцінити рівень банківського менеджменту (для цього просто не існує напрацьованих методик).
В· Немає єдиної системи оцінки фінансового стану банку. br/>
На думку провідних російських банкірів, існуючі сьогодні в Росії інструменти оцінки фінансового стану комерційних банків не відповідають вимогам часу і сьогоднішньою необхідності в інформації, хоча б тому, що, широко використовувані "системи оцінок", побудовані на розрахунку коефіцієнтів за даними виключно балансу без аналізу внутрішнього якості рахунків, можуть давати велику частку похибки, а баланс у вигляді залишків за рахунками не дозволяє адекватно оцінити якість активів і зобов'язань банку, відбити його реальний стан.
Разом з тим, позитивною тенденцією можна вважати той факт, що в сучасній Росії почали приділяти серйозну увагу питанням надійності банківської системи та окремого комерційного банку. Сьогодні вивчаються (в цілях наближення до російським нормам і стандартам) і публікуються широко відомі західні методики (приклад однієї з них - рейтингової системи CAMEL - наведено в III розділі цієї роботи), з'явилися свої напрацювання: наприклад обов'язкова до надання в Центральний Банк загальна фінансова звітність комерційних банків за Інструкцією № 17, з метою заповнення інформаційного вакууму, Банком Росії відкритий Аналітичний центр фінансової інформації. p> Автор сподівається - все вищезгадане сприяє тому, що в самому найближчому, доступному для огляду майбутньому замість методів "миттєвої фотографії" російська банківська система буде мати повністю налагоджені й абсолютно достовірні методи аналізу фінансового стану комерційного банку. Методи, які виконують своє основне завдання - підвищення інформаційної забезпеченості всіх учасників російського банківського ринку. br/>
