Реферат Аналіз в системі управління позиковим капіталом

нати використання цих кредитів ефективно. Довгострокові кредити зазвичай погашаються за рахунок доходів або прибутку, отриманого.

Організація використовує кредити як довгострокового, так і короткострокового характеру. Найбільшу питому вагу у всій структурі позикового капіталу на початок періоду займали довгострокові кредити і позики, в кінці року їх рівень знизився. Довгострокові кредити домінують над короткостроковими. Це пов'язано з тим, що свої поточні потреби організація в змозі задовольнити за рахунок власних коштів, а також кредити, що мають довгостроковий характер, купуються у великих обсягах.

У процесі аналізу використання кредитів вивчають ефективність (Е кр) і середню тривалість обороту банківського кредиту (П кредит). [11, c.418]

Ефективність визначається:

Е кр = прибуток, отриманий від використання кредиту/

сума кредиту.

Тривалість обороту банківського кредиту (примітка: довгостроковий кредит, за півріччя):

П кредит = Середній сальдо за рахунком 67 "Розрахунки за довгостроковими кредитами і позиками "* 30/сумма погашеної заборгованості по кредиту.

П кредит = ВЅ (1 566 898 525 + 1 423 793 262) * 30/246 538 058 = 181,96 (днів). br/>

Таким чином, довгострокові зобов'язання по кредиту підприємство може погасити в середньому за 182 дні.

Зробимо прогноз зміни тривалості обороту банківського кредиту.

Виходячи з таблиці 2.4 у 2007 році не прогнозується застосування короткострокових кредитів, однак виплата заборгованості по них буде здійснюватися в повному обсязі. Тривалість обороту склала 180 днів. Погашення довгострокових кредитів прогнозується збільшити, що можливо пов'язано із збільшенням обсягів довгострокових кредитів.

В 

Таблиця 2.4 Аналіз динаміки тривалості обороту

банківського кредиту за 2006-2007 рр.. в СВК "Агрокомбінат Снов"

В 

2006

2007

зміни тривалості обороту

Найменування

середнє сальдо заборгованості

сума погашеної заборгованості

тривалість обороту

середнє сальдо заборгованості

сума погашеної заборгованості

тривалість обороту

Довгостроковий кредит

5298

2756

692

6759

1732

1405

713

Короткостроковий кредит

88

32