> Економічна відповідальність комерційного банку не обмежується його поточними доходами, а поширюється і на його капітал. За своїми обов'язками банк відповідає всіма належними йому коштами та майном, на які може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини . Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на "загальнодержавні інтереси" не сумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими (а не адміністративними) методами . Держава визначає лише "правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів.
В
3.3. Мета діяльності комерційно банків
Одна з основних цілей комерційних банків Вѕ отримання прибутку, що є джерелом виплати дивідендів акціонерам, створення фондів банків, базою підвищення добробуту працівників банку і т.п. Прибуток банку являє собою різницю між його валовим доходом і витратами.
Валовий дохід банку залежить, насамперед, від обсягу його кредитних вкладень і інвестицій, розмірів процентної ставки по видаваних кредитах, від величини і структури активів банку.
Основним джерелом доходів більшості комерційних банків є відсотки, стягнуті з позичальників за користування позиками. Це пояснюється тим, що банки є фінансовими посередниками, що здійснюють перерозподіл грошових коштів між тими, у кого вони звільнилися і тими, у кого в них з'явилася тимчасова потреба.
Розмір відсоткової ставки за користування кредитом визначається в процесі переговорів між банком і позичальником при укладанні кредитного договору. Причому відсоток не однаковий у тім же банці стосовно різних клієнтів. p> При встановленні розміру процентної ставки також враховується:
ВЁ розмір базової процентної ставки, встановленої Центральним банком;
ВЁ вартість залучення кредитних ресурсів на ринку позичкових капіталів;
ВЁ співвідношення попиту та пропозиції на кредит;
ВЁ ступінь ризику;
ВЁ розмір і термін погашення кредиту;
ВЁ рівень витрат банку;
ВЁ перспективи розвитку економіки і рівень інфляції.
Значні доходи банки одержують від проведення операцій з іноземною валютою.
Банки можуть також отримувати доходи від операцій з цінними паперами, але оскільки цей ринок не розвинений, то доходи поки незначні. Операції з іноземною валютою і цінними паперами можуть проводити тільки ті банки, у яких маються на це ліцензії, в основному Центральним банком і міністерством фінансів.
Багато комерційні банки беруть зі своїх клієнтів плату за здійснення розрахункових операцій Вѕ перекладних, акредитивних, інкасових. Ця плата повинна покривати витрату банку на здійснення розрахункових операцій, у тому числі і плату банку регіональній розрахунковій палаті за проведення електронних платежів.
Щодо постійними є витрати банків на заробітну плату та нарахування на неї, бланки і канцелярські приналежності, зміст приміщень, охорони, протипожежної сигналізації й інше.
До змінних витрат відносяться виплати відсотків за вкладами, депозитами і міжбанківському кредиту, за залишки коштів на розрахункових рахунках, витрати на рекламу командировочні, поштово-телеграфні витрати й інші. p> Відповідно до діючою методикою комерційні банки визначають прибуток і збитки від своєї діяльності щоквартально, в останній операційний день кварталу. У Залежно від податкового законодавства банки сплачують податки в державні чи місцеві бюджети з чи прибутку доходів. Після сплати податків і штрафів, що накладаються податковою інспекцією, Центральним банком і іншими органами з прибутку банку виробляються відрахування в його резервний фонд у розмірі не нижче 5% прибутку, що залишається в розпорядженні банку. Потім виробляються відрахування у фонди економічного стимулювання банку, на благодійні та спонсорські заходи, на виплату винагороди керівництву банку. Якщо і після цього залишається нерозподілений прибуток, вона може бути спрямована на індексацію чи акцій же на приріст статутного фонду банку. p> Збитки банку за підсумками діяльності банку за рік покриваються за рахунок його резервного фонду, а при його недостатності Вѕ за рахунок зменшення статутного фонду.
Прибуток є найважливішим показником оцінки діяльності комерційних банків. Вона використовується аналітиками для визначення рейтингів банків на основі їхніх балансів. Нині ні в нас, ні за кордоном поки немає загальноприйнятої методики числення рейтингів комерційних банків. Тому рейтинги, розраховані по різних методиках, можуть істотно різнитися, а, отже, різними будуть оцінки діяльності банків. p> Оскільки кожна методик...
