1,124. Індексована ціна, тис.руб. (Стор. 2 * стор. 3) 10094,0010388,0010682,0010976,005. Виручка від продажів, млн.руб.746956, 00955969,001046836,001075648,006. Загальна виручка за год3825409, 00
) Формування бюджету виробництва.
Складемо бюджет виробництва продукції за таких умов:
ймовірність шлюбу за технологією - 0,07%;
запас готової продукції на кінець кварталу - 0,2% від обсягу продажів;
запас готової продукції на початок 2011 року - 0,241 тонн.
Таблиця 4. Кошторис виробництва хліба пшеничний 1 с. на періоди 1-4 квартал
Показатель1 - й2 - й3 - й4 - Й1. Обсяг продажів, тонн.749298982. Запас готової продукції на кінець періоду, тонн.0, 1480,1840,1960,1963. Запас готової продукції на початок періоду, тонн.0, 2410,1480,1840,1964. Можливий шлюб, тонн.0, 0520,0640,0690,0695. Обсяг виробництва в натуральному вираженні, кг (р. 1 + р. 2 - р. 3 + р. 4) 739599210098081980696. Обсяг виробництва за рік, кг.362209
3) Формування бюджету комерційних витрат за найменуванням: хліб пшеничний 1 з .
При формуванні комерційних витрат норми витрат по основних статтях враховуються в процентному відношенні від виручки від продажів. Передбачувані норми витрат по основних статтях комерційних витрат: на упаковку - 0,1%; зберігання - 1,5%; транспортування - 1,4%; рекламу - 0,5%; оплату праці торгових агентів - 0,2%; представницькі витрати - 0,1% від виручки від продажів.
Таблиця 5. Бюджет комерційних витрат на 2010 р. (млн. руб.) (По кварталах)
ПоказательIIIIIIIV1. Прогнозована виручка747, 00956,001047,001078,002. Витрати на упаковку продукціі0, 7470,9561,0471,0783. Витрати на зберігання продукціі11, 20514,34015,70516,1704. Витрати на транспортіровку10, 45813,38414,65815,0925. Витрати на утримання складських помещеній4, 0004,0004,0004,0006. Витрати на рекламу3, 7354,7805,2355,3907. Витрати на заробітну плату торговим агентам1, 4941,9122,0942,1568. Представницькі расходи0, 7470,9561,0471,0789. Разом комерційних витрат (стор. 2 - стор 8) 32,38640,32843,78644,96410. Індекс зростання комерційних расходов1, 011,0151,021,02511. Комерційні витрати з урахуванням індексаціі32, 71040,93344,66246,08812. Комерційні витрати за год164, 393
) Формування кошторису загальних і адміністративно-управлінських витрат.
Використовуємо наступні дані:
Заробітна плата управлінського персоналу - 35% від заробітної плати основних робітників;
Заробітна плата іншого загальнозаводського персоналу - 10% від заробітної плати основних робітників.
Таблиця 6. Бюджет управлінських витрат на 2010 р. (млн. руб.) (За періодами)
