ток на прібиль1063700117007012870771415784, 715573631713099,58207094 Додаткова чиста прібиль4254600468006051480665662872, 662291606852075,832826834 Разом грошові потокі4254600431257047805765295382, 658616706484585,830989384 Витрати на инвестиции0180541805418054180541805490270Коэффициент дисконтирования0101010101050Дисконтированные грошові потокі0474382752586345824920, 964478377133044,429408263 Чиста поточна вартість (NPV) 4254600472577352405805806866,964297837114990,433572593 ПокупкаЦелесообразна
Таким чином, в результаті розрахунків ми бачимо, що купівля обладнання доцільна.
Таблиця п.14 План руху грошових коштів
Зміст, тис. руб.ПеріодІтого1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Денежние поступленіяРеалізація продукціі2761, 53234,93392,73156,012545,1 Разом поступленій2761, 53234,93392,73156,012545,1 Грошові виплатиМатеріали1747, 21814,41667,41033,26262,2 Заробітна плата рабочіх1260, 01260,01260,01260,05040,0 Накладні расходи3007, 23074,42927,42293,211302,2 АСР230, 0242,0244,0248,5964,5 Купівля оборудованія0, 0722,70, 00,0722,7 Податки 156,9235,7296,3374,91063,7 Разом виплат3394, 14274,83467,72916,614053,1 Баланс надходжень і виплат -632,6-1039,9-75,0239,4-1508,0 Сальдо готівкових грошових коштів на початок періоду 200,0632,61039,9200,02072,4 Сальдо готівкових грошових коштів на кінець періоду 632,61039,9200,0200,02072,4 Фінансові решеніяПолученіе короткострокового кредіта601, 80,00,00,0601,8 Сплата відсотків за короткостроковим кредіту0, 018,10,00,018,1 Повернення короткострокового кредіта0, 0601,80,00,0601,8 Отримання довгострокового кредіта601, 80,00,00,0601,8 Сплата відсотків за довгостроковим кредіту0, 04,54,54,513,5 Повернення довгострокового кредіта0, 030,130,130,190,3 Оформлення депозіта307 , 50,00,00,0307,5 ​​Дохід за депозіту0, 09,20,00,09,2 Повернення депозіта0, 0316,70,00,0316,7 Разом потік по фінансовій деятельності307, 5360,634,634,6737,3 Разом чистий грошовий потік-940 ,1-1400 ,4-109 ,6204,8-2245, 2 Складемо оборотно-сальдову відомість і проведемо прогноз бухгалтерського балансу.
Таблиця п.15
Оборотно-сальдова відомість
Найменування счетаОстаток на початок періодаОбороти по счетуОстаток на кінець періодаОбороти по дебетуОбороти по кредіту1 Основні средства3800, 0601,80,04401,82 Амортізація2900, 00,0156,92743,110 Матеріали670, 06262,2 6932,240 Випуск продукціі450, 011598,312545,1496,851 Грошові средства550, 02072,40,02622,458 Фінансові вложенія0, 0650,80,0650,860 Розрахунки з поставщікамі550, 00,05642,35092,362 Розрахунки з покупателямі850, 00,00,0850, 066 Розрахунки по короткострокових займам0, 00,0619,9619,967 Розрахунки за довгостроковими займам0, 00,090,390,368 Розрахунки за налогам280, 00,01063,7783,774 Розрахунки з персоналом0, 00,05322,05322,080 Статутний капітал2100, 00,00,02100, 084 Нерозподілений прібиль490, 00,00,0490,099 Прибутки та убитк...
