нець планованого періоду
ПоказателіПредидущій бюджетНовий бюджетЕд. измеренияКоличествоСтоимость од., руб.Ітого, руб.Стоімость од., руб.Ітого, руб.Запаси матеріалів: фланель Шовки м м 8000 2000 7 10 56 000 20 000 76 000 5 8 40 000 16 000 56 000Запаси готової продукції: спідниць Костюмів шт. шт. 1100 50 312 442 343 200 22 100 365 300 312 442 343 200 22 100 3653 00ІТОГО --- 441 300-421 300
Величина запасів в натуральній оцінці визначається керівництвом підприємства.
Заключні етапи складання генерального бюджету підприємства з урахуванням рекомендованих змін.
Бюджет собівартості продажів при обліку внесених змін буде виглядати наступним чином.
Бюджет собівартості продажів
ПоказателіПредидущій бюджетНовий бюджет № табліциСумма, руб.Сумма, руб.Запаси готової продукції на початок періода364 00064 000Затрати матеріалов11 (22) 514 000 386 000Затрати труда13600 000600 000Накладние расходи51 200 0001 200 000Себестоімость виробленої продукції-2314 0002 186 000Запаси готової продукціі16365 300365 300Себестоімость реалізованої продукції-2012 7001 884 700
Таким чином, враховуючи всі отримані дані, ми отримуємо новий прогноз прибутків і збитків підприємства.
Прогноз прибутків і збитків
ПоказателіПредидущій бюджетНовий бюджетСумма, руб.Сумма, руб.Виручка від продаж3 800 0003 800 000Себестоімость продаж2 012 7001 884 700Валовая прибуток1 787 3001 915 300Операціонние витрати: витрати на консультування та моделювання витрати на маркетинг комерційні витрати витрати відділу роботи з клієнтами адміністративні витрати Разом операційних витрат 136 000 200 000 100 000 60 000 374 000 870 000 136 000 200 000 100 000 60 000 374 000 870 000Прібиль від основної деятельності917 3001 045 300Налог на прібиль220 152250 872Чістая прібиль697 148794 428
Податок на прибуток залишається незмінним, він становить 24%. Отже, чистий прибуток організації складе - 794 428 руб., Що вище на 13,9%, ніж у попередньому плані генерального бюджету. p align="justify"> Таким чином, закупівля матеріалів за нижчими цінами є доцільним для підприємства, що займається виробництвом.
Підприємство вирішило зменшити свої витрати на закупівлю матеріалів. Тепер прямі матеріальні витрати склали 386 000 руб., Що на 25% нижче попередніх запланованих витрат. p align="justify"> Бюджет закупівель основних матеріалів скоротився на 25,4% і становить 359000 крб.
Бюджет собівартості скоротився на 6,4% з 2012700 крб. до 1844700 крб.
Виходячи з отриманих даних, виходить, що прибуток від основної діяльності зріс на 13,9%, тобто на 128 000 руб. Податок на прибуток залишився незмінним - 24%. Таким чином чистий прибуток організації склала - 794 428 руб., Що на 13,9% вище попередньої п...
