15 грудня 2011 відображені господарські операції по дебіт поданою рахунку в кореспонденції з іншими рахунками, де можна побачити раніше відображену суму 2395,99 леїв в прибуткових касових ордерах.
У Журналі-ордері за Кредитом 241 рахунки за 15 грудня 2011 відображені господарські операції по кредиту по даному рахунку в кореспонденції з іншими рахунками, де можна побачити раніше відображену суму 2348,42 леїв у видатковій касових ордерів.
В
2. Облік грошових коштів на поточних рахунках в національній валюті
В
Усі підприємства незалежно від їх організаційно-правової форми повинні зберігати тимчасово вільні грошові кошти в банківських установах.
На вимогу економічного агента комерційні банки можуть відкривати різні види рахунків: поточні, депозитні, тимчасові, як у національній, так і в іноземній валюті. Порядок відкриття, ведення та закриття банківських рахунків регулюється Регламентом з відкриття та закриття рахунків у банках Республіки Молдова, затвердженим рішенням Адміністративної ради НБМ № 297 від 25.11.2004 року.
З метою зберігання вільних грошових коштів, виплати та отримання коштів підприємства відкривають поточні рахунки в комерційних банках, через які здійснюють розрахункові операції. Відповідно до чинного законодавства будь-який економічний агент може відкрити декілька поточних рахунків у національній валюті в різних банках незалежно від його адміністративно-територіального розташування.
Банківська установа може відкрити економічному агенту тимчасовий рахунок, який носить тимчасовий характер і призначений для накопичення коштів у цілях формування або збільшення статутного капіталу підприємства.
Господарські операції можуть здійснюватися на поточному рахунку тільки після його реєстрації в територіальних державних податкових інспекціях.
Для відкриття поточного рахунку економічний агент-резидент представляє у банківську установу наступні документи:
заяву про відкриття рахунку за типовою формою;
копію свідоцтва про реєстрацію підприємства або інші документи, що засвідчують його державну реєстрацію згідно з чинним законодавством;
копію статуту, положення або установчого договору та ін;
копію сертифіката про присвоєння фіскального коду в разі, якщо його привласнення передбачено законодавством; -
картку із зразками підписів та відбитком печатки;
виписку з Державного комерційного регістра, яке засвідчує особа, уповноважена керувати підприємством;
...
