відображаються на балансі кредитної організації (філії) датою їх проведення в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії.
Якщо операції зі списання коштів з розрахункового рахунку клієнта і кореспондентського рахунку (субрахунку) кредитної організації (філії) при перерахуванні коштів через підрозділ розрахункової мережі Банку Росії не можуть бути здійснені одним днем, то за наявності коштів на кореспондентському рахунку (субрахунку) суми розрахункових документів повинні бути відображені на балансовому рахунку 30223 В«Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях при здійсненні розрахунків через підрозділи Банку РосіїВ» днем ​​їх списання з розрахункового рахунку клієнта (дебет розрахункового рахунку клієнта, кредит рах. 30223).
Кошти з рахунку 30223 списуються в кореспонденції з кореспондентським рахунком 30102 В«Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку РосіїВ» на основі виписки, отриманої з підрозділу розрахункової мережі Банку Росії (дебет рах. 30223, кредит рах. 30102) .
У документи дня днем ​​проводки по кореспондентському рахунку (субрахунку) поміщається меморіальний ордер (ордера) з додатком примірника зведеного платіжного доручення та опису.
При недостатності коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації розрахункові документи поміщаються в картотеки неоплачених розрахункових документів, а кошти з рахунку 30223 В«Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях при здійсненні розрахунків через підрозділи Банку РосіїВ» відносяться на рахунок 47418 В« Кошти, списані з рахунків клієнтів, але не проведені по кореспондентському рахунку кредитної організації через недостатність коштів В»(дебет рах. 30223, кредит рах. 47418).
Кредитна організація (філія) має право перерахувати кошти при дотриманні встановлених термінів через кореспондентські рахунки, відкриті в інших кредитних організаціях (філіях), рахунки учасників розрахунків у розрахункових небанківських кредитних організаціях або рахунки межфіліальних розрахунків, за винятком платежів, перерахування яких має бути в обов'язковому порядку здійснено через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії. При перерахуванні коштів через кореспондентські рахунки, відкриті в інших кредитних організаціях (філіях), рахунки учасників розрахунків у розрахункових небанківських кредитних організаціях або рахунки межфіліальних розрахунків суми розрахункових документів переносяться з рахунку 30223 В«Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях при здійсненні розрахунків через підрозділи Банку РосіїВ» на рахунок 30220 В«Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціяхВ».
При зарахуванні коштів на кореспондентський рахунок (субрахунок) кредитної організації (філії) і неможливості відображення їх тим же днем ​​за рахунками клієнтів кредитної організації (філії) кредитна організація (фі...
