- К-т рахунку 91 «Інші доходи і витрати»;
надходження грошових коштів у рахунок майбутніх звітних періодів - К-т рахунку 98 «Доходи майбутніх періодів»;
надходження грошових коштів у зв'язку з надзвичайними обставинами, такими як, наприклад, націоналізація - К-т рахунку 99 «Прибутки та збитки».
Видача коштів з каси організації ТОВ СГП «Алмаз» враховується по кредиту рахунку 50 «Каса» і дебетом різних рахунків:
при здачі готівки на рахунки в банк - Д-т рахунків рахунків 51 «Розрахункові рахунки», 52 «Валютні рахунки», 55 «Спеціальні рахунки в банках»;
при передачі грошових коштів для зарахування на рахунки у банку - Д-т рахунку 57 «Переклади в дорозі»;
при наданні позик, здійсненні вкладів за договором простого товариства, придбанні цінних паперів інших організацій - Д-т рахунку 58 «Фінансові вкладення»;
при оплаті готівкою грошовими кошти рахунків постачальників - Д-т рахунку 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»;
при поверненні коштів покупцям - Д-т рахунку 62 «Розрахунки з покупцями і замовниками»;
при погашенні короткострокового кредиту - Д-т рахунку 66 «Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках";
при погашенні заборгованості перед бюджетом або при оплаті лікарняних листів та посібників - Д-т рахунків 68 «Розрахунки з податків і зборів» і 69 «Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпечення»;
при видачі заробітної плати - Д-т рахунку 70 «Розрахунки з персоналом з оплати праці»;
при видачі коштів на відрядження та господарські потреби - Д-т рахунку 71 «Розрахунки з підзвітними особами»;
при наданні позики працівникові ТОВ СГП «Алмаз»- Д-т рахунку 73 «Розрахунки з персоналом за іншими операціями»;
при виплаті належних засновникам дивідендів - Д-т рахунку 75 «Розрахунки з засновниками»;
при погашенні кредиторської заборгованості перед юридичними та фізичними особами - Д-т рахунку 76 «Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами»;
при поповненні готівки виділених на окремий баланс підрозділів ТОВ СГП «Алмаз»- Д-т рахунку 79 «Внутрішньогосподарські витрати»;
повернення грошових коштів учасникам договору простого товариства при закінченні терміну договору про спільну діяльність - Д-т рахунку 80 «Статутний капітал»;
при викупі акцій організації за готівкові грошові кошти - Д-т рахунку 81 «Власні акції (частки)»;
при оприбуткуванні нестач грошових знаків, виявлених за результатами ревізії - Д-т рахунку 94 «Нестачі і втрати від псування цінностей»;
при відображенні втрат готівки у зв'язку з надзвичайними обставинами - Д-т рахунку 99 «Прибутки та збитки».
Контроль за дотриманням касової дисципліни та правильністю проведення касових операцій здійснюється за допомогою проведення ревізій, які проводяться у встановлені керівником підприємства терміни, а також при зміні касирів. У ході здійснення ревізії проводиться повна перевірка всієї грошової готівки та інших цінностей, що знаходяться в касі ТОВ СГП «Алмаз». Фактичні залишки коштів звіряються з даними касової книги та члени ревіз...
