ань до запитання і вимог до банку, за якими настає термін платежу і таким чином забезпечить миттєву ліквідність. Банкам, у яких спостерігаються сильні коливання в ресурсній базі, необхідно створювати значні резерви другої черги, щоб мати можливість відповідати по раптово виникають зобов'язаннями.
З перерахованого вище, стає очевидно, що первинне розміщення коштів із загального фонду здійснюється на цілі підтримки ліквідності. При визначенні частки високоліквідних і ліквідних активів слід враховувати, що вимоги ліквідності суперечать прибутковості банку, і мінімізувати їх частку для досягнення більш високої прибутковості.
Подальший розподіл коштів загального фонду проводиться відповідно до пріоритетів банку та основними напрямками його діяльності. Цей етап полягає у формуванні кредитного портфеля, що є одним з найбільш ризикованих видів вкладень унаслідок зниження ліквідності через потенційного неповернення основної суми боргу і відсотків по ній.
Наступним етапом розміщення коштів є формування портфеля корпоративних цінних паперів з різними термінами погашення. Цей вид вкладень вважається відносно більш прибутковим, хоча і досить ризикованим.
Довгострокові вкладення зазвичай пов'язані з операціями, що мають стратегічне значення для банку, наприклад, пайовою участю в діяльності та статутних капіталах різних юридичних осіб; вони також забезпечують формування матеріально-технічної бази банку. При направленні коштів із загального фонду на ці вкладення необхідно враховувати їх значущість для банку, а також вкрай низьку ліквідність активів даної групи, що викликає необхідність їх обмеження.
В якості основних достоїнств методу загального фонду коштів можна виділити оптимальність його застосування для банків при наявності зайвих грошових коштів, а також факт надання значної свободи у виборі напрямів вкладення коштів і видів проведених банком активних операцій, так як при цьому частина наявних коштів виділяється на підтримку ліквідності банку, а інші кошти вкладаються в операції, що приносять дохід.
Недолік методу полягає в тому, що визначення структури розміщення коштів для підтримки прибутковості і ліквідності може бути досить суб'єктивним, що може призвести до додаткового ризику в діяльності банку.
На практиці описаний метод застосовується комерційними банками найчастіше при наявності надлишку грошових коштів. Його недоліки частково долаються при використанні більш складного, але і більш ефективного методу - методу розподілу активів або, як його ще називають, методу конверсії коштів.
2. Метод розподілу активів (метод конверсії коштів). При його використанні враховується залежність ліквідних активів від джерел залучених банком коштів і встановлюється певне співвідношення між відповідними видами активів і пасивів. При цьому береться до уваги той факт, що кошти з кожного джерела з урахуванням їх оборотності вимагають різного забезпечення і відповідно норми обов'язкових резервів. Зокрема, за вкладами до запитання необхідно встановлювати більш високу норму обов'язкових резервів, ніж за строковими вкладами.
Таким чином, сутність методу полягає в тому, щоб зіставити за строками та сумами активи і пасиви банку. Для цього джерела і основні напрямки розміщення коштів групуються і зіставляються таким чином, щоб...
