5 тис. руб. або 35,23%), інших зобов'язань (5038354 тис. руб. або 34,40%). Зобов'язання зі сплати відсотків так само збільшилися на 3981049 тис. руб. або на 22,16%.
2. Відділ розрахункового обслуговування бюджетних організацій розрахунково-касового цінтра
відділ кореспондентський банк кореспондентський
2.1 Розрахунково-касове обслуговування представницьких і виконавчих органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх установ і організацій, органів федерального казначейства, державних позабюджетних фондів та інших організацій у випадках, передбачених федеральними законами і вказівками Банку Росії, відповідно до укладених договорів на розрахунково-касове обслуговування
Оскільки угоди, пов'язані з постачаннями матеріальних цінностей і наданням послуг завершуються грошовими розрахунками між покупцем і постачальником, то такий грошовий оборот повинен обов'язково регулюватися законодавством і бути побудованим на наступних принципах:
) Усі підприємства незалежно від їх організаційно-правової форми зобов'язані зберігати кошти в банку. У касах підприємств можуть зберігатися готівка в межах ліміту та на визначений строк, встановлений банком за узгодженням з підприємством.
) Платежі здійснюються банком відповідно до отриманих платіжними документами.
) Грошові розрахунки між підприємствами проводяться в основному безготівковим шляхом.
) Клієнти мають право самостійно обирати банк для розрахунково-касового обслуговування, а також користуватися послугами декількох банків.
) Для розрахунково-касового обслуговування клієнт відкриває рахунок у банку. У всіх установах Ощадбанку Росії відкривають і ведуть рахунки юридичних осіб усіх організаційно-правових форм власності (державних, муніципальних, індивідуальних, товариств з обмеженою відповідальністю - акціонерних товариств закритого типу, акціонерних товариств відкритого типу, товариств з обмеженою відповідальністю, підприємств, створених на основі оренди ), а також підприємців, зареєстрованих у встановленому законодавством Російської Федерації порядку. Залежно від форм власності і господарювання клієнт може відкрити розрахунковий, поточний або бюджетний рахунок.
Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам-резидентам, які є комерційними організаціями. На розрахунковий рахунок зараховується виручка від реалізації продукції, робіт; з нього здійснюються розрахунки з постачальниками, бюджетом, робітниками і службовцями.
Поточні рахунки відкриваються юридичним особам-резидентам, які є некомерційними організаціями. На поточні рахунки зараховується виручка, здійснюються розрахунки з постачальниками, бюджетом, працівниками.
Бюджетні рахунки відкриваються підприємствам, організаціям, яким виділяються кошти з бюджету для цільового використання.
Таким чином, основними документами, що регламентують діяльність «Ощадбанку» ВАТ у сфері обслуговування юридичних осіб, є:
. Цивільний Кодекс Російської Федерації. Частина II.
. Бюджетний Кодекс Російської Федерації.
У цих Законах визначено правова основа роботи Банку з обслуговування юридичних осіб. Так ...
