и їх в рамках реалізації Федерального закону від 27.10.2008 N 175-ФЗ.
На підставі цих даних Банк формує резерви по позичкових операціях.
Крім того, Ощадбанк Росії, керуючись Положенням ЦБ РФ формує резерви по іншим активним вкладенням. Величина резерву по заборгованості за векселями визначається виходячи з настання строку пред'явлення векселя, групи ризику, суми заборгованості за основним боргом та офіційного курсу іноземної валюти, встановленого Банком Росії на останній день звітного місяця (для заборгованості в іноземній валюті).
Під сумою основного боргу по заборгованості, прирівняна до позичкової, з метою формування резерву розуміється:
· За міжбанківськими депозитами - кошти, розміщені Ощадбанком Росії у кредитних організацій у формі депозитів, без урахування нарахованих за ними відсотків;
· За векселями - покупна вартість (ціна придбання) векселя;
· По гарантіям - суми, сплачені Ощадбанком Росії за наданими їм гарантіям;
· За факторинговими операціями - суми, сплачені Ощадбанком Росії на користь постачальників за поставлені ними платникам товари (виконані роботи, надані послуги).
Так само ризики в діяльності Ощадбанку Росії регулюються положенням ЦБ РФ № 283-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати» від 20.03.2006г.
Резерв на можливі втрати формується наступних позиціях:
балансовими активів, за якими існує ризик понесення втрат;
умовними зобов'язаннями кредитної характеру, відбитим на позабалансових рахунках;
строковими угодами, визначаються як такі Положенням Банку Росії № 205-П, які виконуються сторонами в строк (дата розрахунків за якими припадає на термін) не раніше третього робочого дня після дня їх укладення;
іншим втрат.
У листі ЦБ РФ від 27.07.2000г. № 139-Т Банк Росії пропонує територіальним установам Банку Росії при здійсненні нагляду за станом ліквідності кредитних організацій використовувати рекомендації з організації ефективного управління та контролю за ліквідністю в кредитних організаціях і рекомендації з оцінки впливу ліквідності на фінансовий стан кредитних організацій.
Положення ЦБ РФ № 89-П «Про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру ринкових ризиків» від 24.09.1999г. втратило силу з 1 січня 2008 року у зв'язку з прийняттям Положення Банку Росії від 14 листопада 2007 року N 313-П «Про порядок розрахунку кредитними організаціями величини ринкового ризику» від 6 грудня 2007 Дане Положення визначає порядок розрахунку кредитною організацією величини ринкового ризику, тобто ризику виникнення у кредитної організації фінансових втрат (збитків) внаслідок зміни поточної (справедливої) вартості фінансових інструментів, а також курсів іноземних валют і (або) облікових цін на дорогоцінні метали. У Положенні визначені критерії, за наявності яких проводиться розрахунок процентного та фондового ризику, а також наведено порядок їх розрахунку.
7. Нормативи діяльності комерційного банку
.1 Капітал комерційного банку
Розмір сформованого статутного капіталу кредитної організації відповідн...
