r />
3.2 Поняття «операційний день банку». Порядок обслуговування клієнтури. Графік документообігу
Операційний день банку складається з часу по роботі з клієнтами та службами банку та часу на завершення обробки інформації з формуванням щоденного балансу. Час початку і завершення операційного дня встановлюється на підставі наказу керівника банку.
В окремих випадках на підставі наказу (розпорядження) керівника банку час початку і завершення операційного дня може змінюватися з обов'язковим попереднім оповіщенням клієнтів про зміни у графіку обслуговування. При цьому щоденний баланс має бути сформовано не пізніше початку наступного операційного дня.
Тривалість банківського дня встановлюється наказом (розпорядженням) керівника банку і являє собою період часу, протягом якого здійснюється приймання від клієнтів і служб банку розрахунково-касових документів.
Організація обліково-операційної роботи у банку повинна забезпечувати виконання наступних умов:
всі операції з розрахунково-касовим документами, що надійшли протягом банківського дня, відображаються в бухгалтерському обліку в той же операційний день. Розрахунково-касові документи, що надійшли в банк після закінчення банківського дня, відображаються в бухгалтерському обліку не пізніше наступного операційного дня;
оплата всіх розрахунково-касових документів з поточних (розрахункових) рахунків здійснюється за рахунок коштів на цих рахунках на початок операційного дня (виняток становлять контокорентні рахунки) з дотриманням чинної черговості платежів. Порядок використання коштів, що надійшли на поточні (розрахункові) рахунки протягом операційного дня, визначається банком і клієнтом у договорі поточного (розрахункового) банківського рахунку з урахуванням вимог законодавства Республіки Білорусь;
передача інформації на Розрахунковий центр Національного банку проводиться за встановленим графіком. Обробка банківської інформації здійснюється відповідно до вимог нормативних правових актів Національного банку;
розрахунково-касові документи, що підлягають відправці іншим банкам поштою, підлягають здачі підприємству зв'язку в день здійснення операції.
Організація обліково-операційної роботи вимагає встановлення у банку порядку проходження документів по всіх стадіях обробки. Для цього складаються графік обслуговування клієнтів і графік документообігу, затверджувані наказом (розпорядженням) керівника банку або особи, ним уповноваженої.
Всі операції (розрахункові, касові, кредитні та ін), що здійснюються в банку, відображаються в бухгалтерському обліку на підставі розрахунково-касових документів, оформлених у встановленому законодавством порядку. Всі розрахунково-касові документи за характером розкритих операцій поділяються на:
? касові;
? меморіальні;
? позабалансові.
Касовими документами оформляються операції з приймання та видачі готівки. Це: оголошення на внесок готівкою, прибутковий касовий ордер, повідомлення, видатковий касовий ордер, чеки з чекової книжки.
Меморіальні документи (паперові, електронні) використовуються для оформлення безготівкових операцій банку і його кл...
