Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Новые рефераты » Аналіз діяльності філії № 503 ВАТ "АСБ Беларусбанк"

Реферат Аналіз діяльності філії № 503 ВАТ "АСБ Беларусбанк"





r />

3.2 Поняття «операційний день банку». Порядок обслуговування клієнтури. Графік документообігу


Операційний день банку складається з часу по роботі з клієнтами та службами банку та часу на завершення обробки інформації з формуванням щоденного балансу. Час початку і завершення операційного дня встановлюється на підставі наказу керівника банку.

В окремих випадках на підставі наказу (розпорядження) керівника банку час початку і завершення операційного дня може змінюватися з обов'язковим попереднім оповіщенням клієнтів про зміни у графіку обслуговування. При цьому щоденний баланс має бути сформовано не пізніше початку наступного операційного дня.

Тривалість банківського дня встановлюється наказом (розпорядженням) керівника банку і являє собою період часу, протягом якого здійснюється приймання від клієнтів і служб банку розрахунково-касових документів.

Організація обліково-операційної роботи у банку повинна забезпечувати виконання наступних умов:

всі операції з розрахунково-касовим документами, що надійшли протягом банківського дня, відображаються в бухгалтерському обліку в той же операційний день. Розрахунково-касові документи, що надійшли в банк після закінчення банківського дня, відображаються в бухгалтерському обліку не пізніше наступного операційного дня;

оплата всіх розрахунково-касових документів з поточних (розрахункових) рахунків здійснюється за рахунок коштів на цих рахунках на початок операційного дня (виняток становлять контокорентні рахунки) з дотриманням чинної черговості платежів. Порядок використання коштів, що надійшли на поточні (розрахункові) рахунки протягом операційного дня, визначається банком і клієнтом у договорі поточного (розрахункового) банківського рахунку з урахуванням вимог законодавства Республіки Білорусь;

передача інформації на Розрахунковий центр Національного банку проводиться за встановленим графіком. Обробка банківської інформації здійснюється відповідно до вимог нормативних правових актів Національного банку;

розрахунково-касові документи, що підлягають відправці іншим банкам поштою, підлягають здачі підприємству зв'язку в день здійснення операції.

Організація обліково-операційної роботи вимагає встановлення у банку порядку проходження документів по всіх стадіях обробки. Для цього складаються графік обслуговування клієнтів і графік документообігу, затверджувані наказом (розпорядженням) керівника банку або особи, ним уповноваженої.

Всі операції (розрахункові, касові, кредитні та ін), що здійснюються в банку, відображаються в бухгалтерському обліку на підставі розрахунково-касових документів, оформлених у встановленому законодавством порядку. Всі розрахунково-касові документи за характером розкритих операцій поділяються на:

? касові;

? меморіальні;

? позабалансові.

Касовими документами оформляються операції з приймання та видачі готівки. Це: оголошення на внесок готівкою, прибутковий касовий ордер, повідомлення, видатковий касовий ордер, чеки з чекової книжки.

Меморіальні документи (паперові, електронні) використовуються для оформлення безготівкових операцій банку і його кл...


Назад | сторінка 11 з 12 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Функції та операції Національного банку Республіки Казахстан як Центральног ...
  • Реферат на тему: Розрахунково-касове обслуговування банку та напрями его удосконалення
  • Реферат на тему: Касові операції банку
  • Реферат на тему: Розрахункові і касові послуги банку
  • Реферат на тему: Управление кредитно ризико у банку. Процес Здійснення безвіїзного банківсь ...