3
4
5
6
2
Перевірка організа-ції первинного обліку розрахунків з пос-тавщікамі і під-підрядниками
Первинні до-кументи (нак-ладні, рахунки-фактури, акти здачі-приймання)
При здійснен-ня про-перевірки з пос-тупленію ТМЦ-примі-няти
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
Перевірка достовер-ності (повноти і точності) фактів оприбуткування ТМЦ прийняття до обліку ра-бот, послуг
Перевірка оперативними-ності реєстрації фактів надходження сировини і матеріалів, надання послуг
Перевірка законнос-ти ПУД
Перевірка дотримання ня графіка доку-ментооборота
Перевірка повноти і точності регістра-ції документа в облікових регістрах
Перевірка організа-ції зберігання доку-ментів і органі-зації доступу ПУД
договори, складського уче-та, книги поку-пок, графіки документообігу-рота, організа-ційно-распо-рядітельная документація з питань збереження і доступу до пров-первинних облікової докупентаціі
репрезентує-тивную ви-вибірку (метод систематично-кого відбору), операції з приймання до обліку послуг (робіт) - ви-розбирання НЕ-представи-кові
3
3.1
3.2
Перевірка стану заборгованості пе-ред постачальниками та підрядниками
Перевірка реальнісь-ти дебіторської та кредиторську за-боргованості
Перевірка правиль-ності списання де-дебіторська за-боргованості, безнадійної до стягнення
Регістри бух-галтерського обліку, акти све-рок, відповіді на запити постав щикам, рішення судів у частині призна-ня заборгова-ності безнадійної до стягнення та інші подоб-ні документи
Провести ви-борочную ін-інвентаризації задолженнос-ти, списані безнадійно борги прове-рить суцільно-ним методом
1
2
3
4
5
6
4
Перевірка правиль-ності відображення в бухгалтерському обліку окремих операцій за розрахунками з пос-тавщікамі і під-підрядниками
Регістри бух-галтерського обліку, привчає-ні документи (накладні, рахунки-фактури, акти здачі), договори та ін
Перевірку проводити суцільним методом
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
Перевірка розрахунків з невідфактурованих-ним поставкам
Перевірка розрахунків за векселями виданий-ним
Перевірка розрахунків по комерційним кредитами
Перевірка розрахунків з претензія
Перевірка обліку курей-сових і сумових різниць
5
5.1
5.2
Перевірка відпо-наслідком Невідомо анали-тического обліку роз-рахунків з постачальника-ми та підрядниками даними зведеного (синтетичного) обліку
Перевірка відпо-наслідком даних анали-тичного обліку обо-ротах і залишкам за рахунками синтетичн-кого обліку
Перевірка правиль-ності відображення у звітності підсумкових даних щодо розрахунків з постачальниками та підрядниками
Регістри анна-литического обліку, регістри синтетичного (звідного) уче-та, звітність
6
6.1
6.2
6.3
Перевірка організа-ції податкового уче-та за розрахунками з пос-тавщікамі і під-підрядниками
Податковий облік про-центів за векселями і комерційними кредитами
Податковий облік сом-чої забор-гованості
Податковий облік су-кормових різниць
Регіст...
