т А.Д. Аудит: Учеб.для студентів вузів. - М: В«Фінанси та статистикаВ», 2003
Додаток 1
В
Запитальник для збору інформації при складанні програми аудиторської перевірки розрахунків з підзвітними особами
В
№ п/п
Питання
Ва-ріант
відповіді
Інформація або документ, який слід запросити
Призначувана аудиторська процедура
Номер висновку
1
Чи є на підприємстві список осіб, яким дозволено видавати гроші на господарські потреби
Ні
1
Так
Список осіб, яким дозволено видавати гроші на господарські потреби
Проц. 1.1.1
2
Беруться нові аванси особам, які не відзвітували за раніше отриманими під звіт сумами
Ні
Так
Журнал-ордер № 7
Проц. 1.1.2
2
3
Чи оформлюються письмові розпорядження керівника підприємства за направлення працівників у відрядження
Ні
3
Так
Письмові розпорядження керівника
Проц. 2.1.2
4
Чи обкладаються прибутковим податком добові понад норми, що відшкодовуються за рішенням керівника підприємства
Ні
4
Так
Наказ керівника про відшкодування
Проц. 2.2.1
5
Організовано чи аналітичний облік відрядних витрат у межах і понад норм для цілей оподаткування
Ні
5
Так
Проц. 2.1.4
6
Чи затверджені керівником підприємства кошторису представницький витрат
Ні
6
Так
Письмове розпорядження керівника
Проц. 4.1.1
7
Організовано чи аналітичний облік представницьких витрат у межах і понад норм для цілей оподаткування
Ні
7
Так
Проц. 4.1.2
8
Чи проводиться розрахунок сум, належних працівникові на відрядження
Ні
8
Так
За результатами опитування відповідальних працівників підприємства, що пере...
