італу на кожну з бізнес-ліній розраховується шляхом множення валового доходу на коефіцієнт (позначений буквою?). Слід зазначити, що по стандартизованої методикою валовий дохід за окремою бізнес-лінії може мати негативне значення.
Загальна сума відрахування капіталу розраховується шляхом складання сум відрахувань по кожній бізнес-лінії. Загальну суму відрахування капіталу під операційний ризик у році t можна виразити таким чином:
3? ORC={? max [(?? i Ч GI i tj)> 0]} / 3, (5) J=1 i=1
де: i tj - валовий дохід i-ой бізнес-лінії в (t - j) році;
? i - коефіцієнти, встановлені Базельським комітетом для стандартних бізнес-ліній.
Значення оцінюваного капіталу повинні бути усереднені за 3 попередні роки на момент розрахунку t.
Базельський комітет пропонує наступні коефіцієнти резервування в розрізі восьми основних видів діяльності банку (таблиця 2).
На відміну від підходу на основі базового індикатора, стандартний підхід дозволяє враховувати особливості виникнення операційного ризику в різних напрямках діяльності і визначає розмір зарезервованого капіталу від валового доходу в розрізі стандартних видів діяльності банку.
2.2 Альтернативний стандартизований метод
Згідно з положеннями Базельського комітету, наглядовий орган може дозволити банку використовувати альтернативний стандартизований метод (Alternative Standardised Approach - ASA) за умови, що банк зуміє переконати наглядовий орган в тому, що такий метод дає більш досконалу базу для розрахунків .
Таблиця 2 - Коефіцієнти резервування при виникненні операційного ризику
Напрям деятельностіРезерв від валового доходу за три останніх годаКорпоратівние фінанси Corporate finance (? 1) 18% Торговельні операції Trading and sales (? 2) 18% Роздрібне банківське обслуговування Retail banking (? 3) 12% Комерційне банківське обслуговування Commercial banking (? 4) 15% Послуги щодо здійснення платежів і розрахунків Payment and settlement (? 5) 18% Агентські послуги Agency services and custody (? 6) 15% Управління активами Asset management (? 7) 12% Роздрібні брокерські операції Retail brokerage (? 8) 12%
Методика розрахунку відрахувань капіталу на операційний ризик така ж, як і по стандартизованої методикою, за винятком двох видів виробничої діяльності банку: роздрібних банківських операцій (тобто операцій з фізичними особами) і комерційних банківських операцій ( тобто операцій з юридичними особами). За цими бізнес-лініях замість валового доходу (як індикатора ризику) застосовуються кредити. Значення? - Коефіцієнтів з банківських операцій з фізичними і юридичними особами залишаються такими ж, як і при стандартизованої методикою.
Відрахування капіталу на операційний ризик за методом ASA щодо операцій з фізичними особами (при такій же базовій формулі для операцій з юридичними особами) можна виразити наступною формулою:
3 =? 3 Ч m Ч LA 3, (6)
де: 3 - розмір відраховувати капіталу за операціями з фізичними особами;
? 3 - коефіцієнт для операцій з фізичними особами; 3 - загальна сума виданих кредитів (не виважених за ступенем ризику), усереднені за останні три роки;=0,...
