раніше сертифікатів), в кореспонденції з рахунками N 98000, N 98020, N 98030 та N 98035.
Рахунок N 98040 «Цінні папери власників»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, прийнятих на зберігання в депозитарій і належать депонентам на праві власності або іншому речовому праві. Рахунок пасивний.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери, що зараховуються в депозитарій на рахунок власника, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За дебетом рахунка відображаються цінні папери, що списуються в депозитарії з рахунку депо власника, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050 , N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
Рахунок N 98050 «Цінні папери, що належать депозитарію»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, що відображаються в основному бухгалтерському балансі депозитарію. На цьому рахунку можуть обліковуватися цінні папери, що перебувають на балансі філії депозитарію. Рахунок пасивний.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери, що зараховуються на баланс депозитарію, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98020, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060 , N 98065, N 98070 та N 98090.
За дебетом рахунка відображаються цінні папери, що списуються з балансу депозитарію, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055 , N 98060, N 98065, N 98070 та N 98090.
Рахунок N 98053 «Цінні папери клієнтів по брокерським договорами»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, переданих клієнтом депоненту для реалізації або куплених депонентом на користь свого клієнта на підставі договору комісії або договору доручення, а також цінних паперів, переданих депонентом для реалізації. Депонентом цього рахунку може бути як депозитарій, так і клієнт депозитарію. Рахунок призначений для тимчасового обліку цінних паперів, які потім повинні бути переведені на рахунки власників. Рахунок пасивний.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери, передані клієнтом депоненту для реалізації й куплені депонентом на користь клієнта, а також цінні папери, передані депонентом для реалізації, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065 та N 98070.
За дебетом рахунка відображаються цінні папери, продані, зняті з реалізації, переказуються на рахунок власника, на користь якої вони були куплені депонентом, або на рахунок депонента, а також списання цінних паперів у разі прийняття рішення про те , що недостача цінних паперів не буде відшкодована цінними паперами, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065 , N 98070 та N 98090.
Рахунок N 98055 «Цінні папери в довірчому управлінні»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, які у депозитарії і знаходяться в довірчому управлінні у депонента, а також цінних паперів, ...
