переданих депонентом в довірче управління. Депонентом цього рахунку може бути як депозитарій, так і клієнт депозитарію. Рахунок пасивний.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери, що приймаються або передаються депонентом в довірче управління, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98040, N 98050, N 98053 , N 98055, N 98060, N 98065 та N 98070.
За дебетом рахунка відображаються цінні папери, що вилучаються з довірчого управління, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050, N 98053 , N 98055, N 98060, N 98065, N 98070 та N 98090.
Рахунок N 98060 «Цінні папери, прийняті на зберігання від низових депозитаріїв (ЛОРО депо базовий)»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, що належать депонентам, прийнятих на зберігання від низового депозитарію (для якого низовий депозитарій по даному випуску цінних паперів є провідним). Рахунок пасивний.
На рахунку N 98060 «Цінні папери, прийняті на зберігання від низових депозитаріїв (ЛОРО депо базовий)» не підлягають відображенню цінні папери низового депозитарію, по яким він зареєстрований у реєстрі як номінального утримувача, а також цінні папери, що належать низовому депозитарію на праві власності. На рахунку не враховуються документарні представницькі цінні папери.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери, прийняті на зберігання від низового депозитарію, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За дебетом рахунка відображаються цінні папери, що списуються при міждепозитарного перекладі цінних паперів, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080, N 98090.
Облік цінних паперів на відповідних аналітичних рахунках ведеться в розрізі випусків без розбивки по депонентам.
В обліку низового депозитарію рахунку N 98060 відповідає рахунок N 98010.
Рахунок N 98065 «Цінні папери, прийняті на зберігання від інших депозитаріїв (ЛОРО депо розрахунковий)»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, прийнятих на зберігання від іншої депозитарію, який не є низовим для даного випуску цінних паперів та за яким з цим депозитарієм встановлені розрахункові кореспондентські відносини. Рахунок пасивний.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери, прийняті на зберігання від іншої депозитарію, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За дебетом рахунка відображаються цінні папери, що списуються при міждепозитарного перекладі цінних паперів, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
Рахунок N 98070 «Цінні папери, обтяжені зобов'язаннями»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, що належать депонентам або самому депозитарію і обтяжен...
